忧伤的猎豹：回复文老师 小微企业的条件是什么呢？ 年收入大约500多万了

忧伤的猎豹：回复文老师 还是应纳所得额100万以下就能算小微呢？谢谢老师

文老师：回复忧伤的猎豹小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： (一)工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元; (二)其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

忧伤的猎豹：回复文老师 这样的资讯也是吗？

文老师：回复忧伤的猎豹是的，这是今年的最新所得税优惠政策的

忧伤的猎豹：回复文老师 了解了！ 那我们应该也适用的对吧，如果以106万计算的话，小微企业的所得税会是多少呢？

文老师：回复忧伤的猎豹是100*25%*20%+6*50%*20%

忧伤的猎豹：回复文老师 了解了！感谢老师

文老师：回复忧伤的猎豹不客气，这是我们的职责所在

旭宇哥俩：回复江老师 老师，这是补交2017年的税费，他们没有做帐的，应交税费减少，那会影响今年应交税费的数据的，对吗

江老师：回复旭宇哥俩是的，只能在2018年补提所得税费用了。影响今年交的税费数据

旭宇哥俩：回复江老师 出凭证怎样补提，怎样出凭证

江老师：回复旭宇哥俩一、借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款

旭宇哥俩：回复江老师 谢谢你老师o(^o^)o

江老师：回复旭宇哥俩有不明白的问题再咨询

遇见：回复邹老师 老师 我才到这个公司 之前会计报的所得税我能在国税网站上查的到吗？ 是在国税的季度税收预测里报企业所得税吗

邹老师：回复遇见你好，可以的 一般是在国税网站或申报软件申报的

遇见：回复邹老师 可是我在网站上查不到之前会计报的所得税是什么原因呢

邹老师：回复遇见你好，是不是换了申报系统

等风来：回复郭老师 1老师的意思国外是没有发票的，都是各种形式的订单一类？那也可以税前扣除，年度汇算不用做调整？2那类似收据和刷卡小票也可以如同1？这个规定在哪能查阅的到呢？都能扣感觉很奇怪

郭老师：回复等风来1.是 2.是的 3.你去国外谁给你开发票，只有中国有这种发票 你可以咨询你税务局，或者12366

梓淑：回复思顿乔老师 那a的正确答案应该是什么？

思顿乔老师：回复梓淑你好，我国现行税法体系由税收实体法和税收征收管理法律制度构成

思顿乔老师：回复梓淑请问还有什么可以帮你的呢？

雨：回复宋生老师 @宋老师：以前会计交接的时候报的他说不用点扣款，那现在过了申报期怎么弄

宋生老师：回复雨去税局扣款及滞纳金。

phoebe：回复郭老师 不对啊，老师我9月份是少交200.为什么要贷应交税费。我6月份已经交了1500. 9月份算应该交1300 还有报表应该怎么写

郭老师：回复phoebe9月份借所得税费用1300 贷应交税费1300 1300

phoebe：回复郭老师 重新这么问吧老师。我1季度计提所得税费用1400. 2季度“累计”应该计提1500 ，不过二季度做分录的时候直接是计提100，借所得税费用100，贷应交税费所得税100。 3季度算出来累计所得税费用是1300，那我三季度所得税费用这个分录怎么做啊

郭老师：回复phoebe你好，你第三季度算出来的是用你的利润总额乘以税率减去之前预缴算出来的吗？如果是的话，借所得税费用贷，应交税费1300。

phoebe：回复郭老师 我第3季度的利润1300是用累计的利润总额算的从1月份到9月份的利润总额算的的。但是我之前已经交了1500的所得税了。这个是1月份到6月份的利润总额算的。那我9月份怎么做这个分录？

郭老师：回复phoebe不需要做 不用交不做的

phoebe：回复郭老师 明白了，谢谢您。

郭老师：回复phoebe不用客气，工作愉快。

阳光、微熟的路上：回复meizi老师 不是，是工资里多扣除了，A实际扣20的个税，但是在工资里扣50，然后去国税交税的时候也交了20，现在手里有A的30元钱

阳光、微熟的路上：回复meizi老师 在发放工资时做的分录： 借应付职工薪酬500 贷银行存款450 其他应付款--个税50

阳光、微熟的路上：回复meizi老师 在发放工资时做的分录： 借应付职工薪酬500 贷银行存款450 其他应收款--个税50

meizi老师：回复阳光、微熟的路上你好 那你就挂其他应付款30就行了 应该是做：在发放工资时做的分录： 借应付职工薪酬500 贷银行存款450 其他应收款20 其他应付款-30

阳光、微熟的路上：回复meizi老师 然后这个钱还给个人的时候： 借其他应付款30 贷银行存款30 这样吗？

meizi老师：回复阳光、微熟的路上嗯 是的 就是这样做就行了

阳光、微熟的路上：回复meizi老师 好的，谢谢您

meizi老师：回复阳光、微熟的路上嗯 不客气 满意请给予评价