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我国所得税会计存在的问题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
1楼
2022-12-11 17:08:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 甘草片 发表的提问：
所得税在地税交，不过每个月的财务报表在国税报，这合理吗？会有什么问题吗
你好，会有这种情况的
2楼
2022-12-11 18:36:09
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甘草片：回复邹老师 那这样合理吗?
2022-12-11 18:57:07
邹老师：回复甘草片你好，这个跟税局的管理方式有关，没有合理或者不合理的，作为纳税人只能是遵照执行的
2022-12-11 19:22:30
甘草片：回复邹老师 好的，谢谢老师，
2022-12-11 19:44:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 酷酷的睫毛 发表的提问：
我公司与国外企业签订了一项劳务合同，按规定这笔劳务属于来源于国内所得，所以我公司在支付时需要代扣代缴企业所得税增值税附加税。现在的问题是，根据双方约定，这笔所得税款由我公司承担。请问这笔代缴的企业所得税能否作为我公司的企业所得税税前扣除项目，会计分录应该怎么做？
你好 这是由对方承担的，所以，咱不能在税前列支。 借 营业外支出 贷 银行存款 汇算清缴时，纳税调整
3楼
2022-12-11 19:51:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
老师，我知道国债利息可以记入收入，但是如果问题怎么问时国债利息就不能算入收入额，我每次都存在理解问题上，例如可以记入应纳税所得额的收入有哪些？这个问题不是应该把国债利息去掉吗？
是的记入应纳税所得额的收入需要把利息剔除
4楼
2022-12-11 21:21:09
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永莹yoyi：回复暖暖老师 每次都是在这栽跟头
2022-12-11 21:49:26
暖暖老师：回复永莹yoyi调整应纳税所得额时需要日剔除来
2022-12-11 22:07:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
我的企业所得税 是在国税报还是地税报 之后在去税所 问问 我想问 如果 我之前报地税的时候 都没报过 企业所得税 是不是 就是在国税报的？
您好！您如果之前就是交增值税的，在国税的可能性大，如果是交营业税的，在地税的可能性大。 不过您可以直接去税局问，就清楚了。
5楼
2022-12-11 22:50:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 含蓄的秋天 发表的提问：
我国某公司当年境内应纳税所得额为300万元，该公司适用25%所得税税率，其在A国分支机构取得的应纳税所得额为100万元。A国所得税税率为20%，已在A国缴纳20万元税款。在B国取得应纳税所得额为100万元，B国所得税税率30%，已在B国缴纳30万元税款。假设A.B两分支机构按国内税法计算的应纳税所得额与国外一致，试问其如何向我国税务机关如何纳税？（10分）
你看一下图片，参考一下
6楼
2022-12-12 00:13:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户9eu3vr 发表的提问：
我国某公司当年境内应纳税所得额为300万元，该公司适用25%所得税税率，其在A国分支机构取得的应纳税所得额为100万元。A国所得税税率为20%，已在A国缴纳20万元税款。在B国取得应纳税所得额为100万元，B国所得税税率30%，已在B国缴纳30万元税款。假设A.B两分支机构按国内税法计算的应纳税所得额与国外一致，试问其如何向我国税务机关如何纳税？（10分）
你好！ 境内外应交企业所得税（300+100+100）*25%=125 A国可以扣除100*20%=20 B国可以扣除100*25%=25 该企业应交企业所得税=125-20-25=80
7楼
2022-12-12 01:35:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蓝胖子 发表的提问：
定税的个体存在个人所得税这个问题吗
你好，通常也是定期定额征收，不需要申报
8楼
2022-12-12 02:48:27
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蓝胖子：回复邹老师 @邹老师:麻烦可以说的通俗一点吗？没太看明白
2022-12-12 03:09:53
邹老师：回复蓝胖子你好，就是个体户都已经定税了，就是所有税种都是定期定额征收，不需要申报，每个月固定缴纳税额就是了
2022-12-12 03:23:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 希 发表的提问：
我想问下 所得税在国税和地税的区别
其实没有什么区别，只是管理机关不同而已
9楼
2022-12-12 03:59:14
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希：回复邹老师 老师我还想问下，这个所得税税率放在国税还是地税小微企业的都有减免把？像我们企业是装修设计方面的。地税核算是核定征收比较好 还是查账征收好？我问税收专管员，他说我们如果所得税放在国税 ，就是按设计行业，查账征收。要是放在地税，就走施工方面的，核定征收。。我们企业以后也会有设计费方面开发票，和建安企业发票的情况。设计和施工可能都会涉及到。我想知道这两个征收方式哪个对我们企业比较合适。
2022-12-12 04:26:32
邹老师：回复希符合条件都可以享受小微企业优惠 公司都是查账，没有核定的 关键看你们利润率水平以及是否能按规定取得相关发票
2022-12-12 04:37:25
希：回复邹老师 我们这边建安这块是核定的征收的。如果我是交在地税我可以开设计费的发票吗？
2022-12-12 05:00:27
邹老师：回复希装修设计是可以在地税开具发票的
2022-12-12 05:10:31
希：回复邹老师 设计类的是开增值税发票吗？
2022-12-12 05:26:41
邹老师：回复希装修工程征收营业税，设计征收增值税，所以是开具增值税发票
2022-12-12 05:44:12
希：回复邹老师 那以后我会看设计类的增值税发票，和施工类的建安发票。和所得税放在地税还是国税有关系吗？
2022-12-12 06:00:23
邹老师：回复希没有关系 一般根据主营税种决定所得税归国税还是地税管理
2022-12-12 06:15:55
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：你好！ 某纳税人在同一纳税年度，从A、B两国取得应税收入。其中：在A国财产租赁所得30000元，该项收入在A国缴纳人个所得税5200元；在B国股息20000元，并在B国缴纳该项收入的个人所得税1500元，计算该纳税人在境内应补缴的个人所得税？ 请问老师这个题目是怎么解的，请老师讲解，谢谢！
A国抵免限额=30000*0.8*0.2=4800   实际缴纳5200  只能抵4800 B国抵免限额=20000*0.2=4000   实际缴纳1500 在境内应补缴的个人所得税=4800%2B4000-4800-1500=2500
10楼
2022-12-12 04:53:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一珊 发表的提问：
我想问一下问题，就是个体户在地税这块的个人所得税是怎么计算的呀？ 比如我在国税3万以下是免税的，那地税这边要交税吗？
你好，个人所得税看是查账征收还是根据收入核定比例征收了 城建税，附加税是免的
11楼
2022-12-12 06:13:34
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一珊：回复邹老师 我们没建账，应该是收入核定征收吧，那我一个月是25000的营业额的话，国税申报是免税，地税这边我要交多少税呢？
2022-12-12 06:41:58
邹老师：回复一珊25000*个人所得税核定征收比例
2022-12-12 06:52:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
8. [单选题] 甲居民企业适用的企业所得税税率为25%，2018年境内应纳税所得额为300万元，其设在A国的分公司应纳税所得额为90万元（折合人民币，下同），在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分公司应纳税所得额为100万元，在B国已缴纳企业所得税20万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税为（　　）万元。 A．72.5 B．80 C．75 D．97.5 请问下老师这题如何去解答呢
汇总国内外的应税所得，然后可以减去国外缴纳的企业所得税，但是国外的所得税，以国内需要缴纳的所得税为限额 =（300+90+100）*25%-90*25%-20=80
12楼
2022-12-12 07:42:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张莉 发表的提问：
计提的所得税与实际预交的所得税有差额，会不会有问题
没问题，计提的不对再补提或者冲销多计提的就行了
13楼
2022-12-12 08:44:36
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 呆萌的篮球 发表的提问：
某纳税人在同一纳税年度，从A、B两国取得应税收入。其中：在A国财产租赁所得30000元，该项收入在A国缴纳人个所得税5200元；在B国股息20000元，并在B国缴纳该项收入的个人所得税1500元，计算该纳税人在境内应补缴的个人所得税？ 请问老师这个题目是怎么解的，请老师讲解，谢谢！
你好:A国抵免限额=30000*0.8*0.2=4800 实际缴纳5200 只能抵4800 B国抵免限额=20000*0.2=4000 实际缴纳1500 在境内应补缴的个人所得税=4800+4000-4800-1500=2500
14楼
2022-12-12 09:54:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗暴的钢铁侠 发表的提问：
初级会计的个人所得税问题
预缴纳 (10000*12-1000*12-60000)*10%-2520=2280 (30000*80%*30%-2000)%2B(3000-800)*20%%2B15000*(1-20%)*20%*70%=7320 综合所得(120000%2B30000*80%%2B15000*80%*70%%2B3000*80%-120000-60000)=-25200不交税，预交的可退，退税 2280%2B7320
15楼
2022-12-12 10:46:16
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