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企业应当以什么为会计年度
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，我添加了这个科目，冲减上年度损益，分录应该做借方还是贷方
你好 看你的上年度损益在借方还是贷方
91楼
2023-01-06 15:06:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 学堂用户_ph891386 发表的提问：
老师你好！请问补缴以前年度的增值税及所得税怎么记账，是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
同学你好 借利润分配未分配利润 贷应交税费检查调整增值税 借应交税费所得税
92楼
2023-01-06 15:35:59
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学堂用户_ph891386：回复朴老师 增值税也是这样记账吗？
2023-01-06 16:06:42
学堂用户_ph891386：回复朴老师 补缴的增值税
2023-01-06 16:28:39
朴老师：回复学堂用户_ph891386同学你好 对的 补交的增值税一块这样做也行
2023-01-06 16:55:49
学堂用户_ph891386：回复朴老师 这样做资产负债表和损益表会不会不衔接
2023-01-06 17:25:38
朴老师：回复学堂用户_ph891386同学你好 这个用了以前年度损益调整就不衔接了
2023-01-06 17:38:41
学堂用户_ph891386：回复朴老师 小准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-06 18:05:16
朴老师：回复学堂用户_ph891386那就用利润分配未分配利润也一样
2023-01-06 18:25:41
学堂用户_ph891386：回复朴老师 借利润分配未分配利润  应交税费检查调整增值税  贷所得税吗？
2023-01-06 18:37:33
学堂用户_ph891386：回复朴老师 滞纳金怎么做账
2023-01-06 18:58:47
朴老师：回复学堂用户_ph891386同学你好 计入营业外支出
2023-01-06 19:09:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
是用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，那汇算交的去年所得税该怎么做账了
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
93楼
2023-01-08 17:06:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清秀的铃铛 发表的提问：
建账时选 的小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目这个科目，老师能给个分录不，处理一下]
没有就做到利润分配未分配利润下面去，你们之前使用不是小企业会计准则吧
94楼
2023-01-08 17:26:27
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maize老师：回复清秀的铃铛做利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-01-08 17:51:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司执行的小企业会计准则，就没有以前年度损益调整科目
小企业会计准则没有这个科目 如果要做 需要用未分配利润科目直接做
95楼
2023-01-08 17:47:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问之前的会计18年的年底预估了笔工资费用，没有在19年冲掉，那我2020年要怎么做调整呢，是小企业会计准则，但有以前年度损益调整科目
你好，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整
96楼
2023-01-09 15:04:37
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Yanny 陈：回复小云老师 之前没有进应付职工薪酬，是直接做主营业务成本的，那就借：主营业务成本，贷，以前年度损益调整吗
2023-01-09 15:19:06
小云老师：回复Yanny 陈以前年度损益调整就是在代替损益类科目，你之前对方科目做的什么
2023-01-09 15:43:02
Yanny 陈：回复小云老师 之前是做借：主营业务成本 贷：其他应付款
2023-01-09 16:11:51
小云老师：回复Yanny 陈借:其他应付款 贷以前年度损益调整
2023-01-09 16:37:46
Yanny 陈：回复小云老师 老师，还要结转利润分配吗
2023-01-09 16:52:29
小云老师：回复Yanny 陈是的，要把余额结转到利润分配
2023-01-09 17:21:16
Yanny 陈：回复小云老师 那结转损益的时候还需要把以前年度损益调整结转到本年利润去吗
2023-01-09 17:38:07
小云老师：回复Yanny 陈不需要，把余额结转到利润分配就行了
2023-01-09 17:48:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师，我们公司去年租了一辆车一直没有付款也没有入账，我现在想补入账该怎么处理。小企业会计准则没有以前年度损益调整能直接用利润分配吗？
你好 那你直接用未分配利润来做 借未分配利润 贷其他应付款
97楼
2023-01-09 15:21:42
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1,2,3,4：回复meizi老师 合同写着一年付一次，从2018年5月到2019年4月就做这一次分录吗？
2023-01-09 15:38:33
meizi老师：回复1,2,3,4你好 去年2018.5-2018.12月的是这样做 今年的 就做借管理费用-租赁费贷其他应付款
2023-01-09 15:54:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Lynn 发表的提问：
请教一下我公司适用小企业会计准则，我现在要调整以前年度少挂费用，没有以前年度损益调整科目，我该用哪个科目？分录怎么做
直接通过问分配利润。
98楼
2023-01-09 15:29:59
全部回复
Lynn：回复QQ老师 借未分配利润，贷，银行存款吗？
2023-01-09 15:52:46
QQ老师：回复Lynn你好，是的。缘原分录涉及损益类的用会分配利润代替。
2023-01-09 16:22:11
Lynn：回复QQ老师 应交税费应交印花税一直有个余额，我该做什么分录调掉？
2023-01-09 16:42:48
QQ老师：回复Lynn你好，是计提多了还是交纳多了？
2023-01-09 17:11:38
Lynn：回复QQ老师 是以前那人自己现金缴纳没有做进去，计提的就一直挂着余额
2023-01-09 17:36:17
QQ老师：回复Lynn你好！补做缴费分录就可以
2023-01-09 17:56:18
Lynn：回复QQ老师 是18年度的，那现在分录怎么做？
2023-01-09 18:25:50
QQ老师：回复Lynn你好！不是计提了吗？不影响当期损益 借：应交税费 贷：现金
2023-01-09 18:45:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王艳 发表的提问：
我们用的小企业会计准则，所得税汇算时补交了税款，这个怎么做分录，以前用的是以前年度损益调整科目，快账的老师说现在取消了，我该如何记录？
你好！这个科目没有取消啊。 只是小企业会计准则不用这个科目。小企业会计准则是直接做的 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳
99楼
2023-01-10 14:54:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师，我就是昨天问你纳税调整成本的学生，就是我是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整科目，昨天的问题你再帮忙看看，再要怎么处理了
不能，借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
100楼
2023-01-10 15:02:21
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美丽人生：回复maize老师 成本那笔要怎么做
2023-01-10 15:26:48
maize老师：回复美丽人生借应付账款 贷利润分配－未分配利润
2023-01-10 15:51:24
美丽人生：回复maize老师 那借方的应付账款不是要一直挂着账了吗
2023-01-10 16:15:08
maize老师：回复美丽人生借主营业务成本贷应付账款，借应付账款 贷利润分配－未分配利润 借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-10 16:29:26
美丽人生：回复maize老师 老师，借：主营业务成本 能对应贷：应付账款 科目吗？ 这分录可以做吗
2023-01-10 16:46:20
美丽人生：回复maize老师 老师，借：主营业务成本 能对应贷：应付账款 科目吗？ 这分录可以做吗
2023-01-10 17:09:28
maize老师：回复美丽人生你之前那个不是做这个吗，现在不是要冲掉这个吗，这个之前咋做现在冲掉就做这个可以，
2023-01-10 17:23:44
美丽人生：回复maize老师 这主营业务成本的二级科目能用其它吗
2023-01-10 17:45:53
maize老师：回复美丽人生按你们实际写，这个二级科目自己设置的
2023-01-10 18:01:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
现在小企业会计准则不是每月以前年度损益调整这个科目了吗
小企业会计准则虽然取消了，但是不影响你正常使用，就像是待摊费用。新准则也取消了，但是该怎么用 还是可以正常用的。
101楼
2023-01-10 15:26:59
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冰清一洁：回复袁老师 老师，我问的是1月份申报时，直接缴纳的12月份印花税如何做账务处理
2023-01-10 16:02:34
袁老师：回复冰清一洁确认为税金及附加
2023-01-10 16:17:48
冰清一洁：回复袁老师 老师，17年1月份申报时，直接缴纳的16年第四季度的印花税如何做账务处理
2023-01-10 16:40:06
袁老师：回复冰清一洁金额不大话，做当月吧
2023-01-10 17:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 深情与猫 发表的提问：
小企业会计准则的企业是不是不用以前年度损益调整科目
你好，是没有这个科目，而不是不用
102楼
2023-01-11 14:18:34
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深情与猫：回复邹老师 发生以前年度费用支出调整直接计入当期损益
2023-01-11 14:30:56
深情与猫：回复邹老师 以前年度发生的费用支出调整直接计入当期损益？
2023-01-11 14:54:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 俭朴的黑裤 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目怎么办？
您好 小企业会计准则没有以前年度损益调整 可以直接计入利润分配——未分配利润科目
103楼
2023-01-11 14:24:35
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 内向的荷花 发表的提问：
想请问，我去年替美国支付的推广费用，12月份做的暂估，那次是根据当时的汇率换算预估的，但是今年支付时汇率低了？我们是按照支付时的汇率跟对方结算，所以就出现了差异，因为我们是小企业会计准则，所以没有以前年度损益调整科目，这部分差异可以进汇兑损益科目吗
金额不大的话，直接进当期损益就可以。
104楼
2023-01-11 14:31:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，我们公司是小企业会计准则，但是软件中有一个以前年度损益调整科目，我用了这个科目可以吗？？
没有小准则没有这个科目啊，你这个科目是自己人为增加吧，你去看下文件，财会2011.17
105楼
2023-01-11 14:58:09
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月如鸢：回复maize老师 老师，我有用了这个科目，会存在什么影响吗？
2023-01-11 15:23:27
maize老师：回复月如鸢你这个报表平的？要是平的也没啥了
2023-01-11 15:53:25
月如鸢：回复maize老师 嗯，老师报表报平了，嗯我不知道为什么我的软件里面它是自带的，所以报表是平的
2023-01-11 16:14:21
maize老师：回复月如鸢估计是你早期那个会计给你找售后增加的
2023-01-11 16:39:51
月如鸢：回复maize老师 老师，那我沿着这么继续做下去会有问题吗？
2023-01-11 16:50:38
maize老师：回复月如鸢要是平也没啥问题，就没按小准则做账
2023-01-11 17:05:44
月如鸢：回复maize老师 那会被追究什么法律责任吗？
2023-01-11 17:32:41
maize老师：回复月如鸢没这么严重，只是没有按准则做账而已
2023-01-11 17:42:55
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