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企业应当以什么为会计年度
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丛林桂花 发表的提问：
老师，我公司是小企业会计准则，刚收到2019.4月--2020.3月的房租发票，去年没有计提房租，怎么做分录？要用以前年度损益调整科目吗？还是直接在2020年开始计房租费用？
同学好，如果金额不大，不需要通过以前年度损益科目调整，直接在2020年补提之前的房租费，记录当期损益，
46楼
2022-12-22 16:02:59
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丛林桂花：回复英老师 含税价5万，金额算大吗
2022-12-22 16:15:27
英老师：回复丛林桂花含税金额一共是5万，不算很大，可以直接记录当期损益
2022-12-22 16:28:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ AA优~张会计 发表的提问：
小企业会计准则里面 以前年度损益调整 没有了，要怎么处理这个科目的账务，直接添加吗？
用利润分配-未分配利润科目代替
47楼
2022-12-23 14:52:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 俏皮的高跟鞋 发表的提问：
老师你好，请问一下企业适用小企业会计准则，去年漏记错记的账（比如个税申报了员工工资，做账的时候没有做进去，也还未发放）是不是不需要用以前年度损益调整来反应，直接记入当期损益就可以了啊？
同学你好 对的 计入利润分配未分配利润就可以
48楼
2022-12-23 15:02:11
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俏皮的高跟鞋：回复朴老师 就是说当月的损益科目本来结转到本年利润就可以了，但是属于去年调账的部分直接记到当月先结转到本年利润，接着再结转到利润分配-未分配利润科目？还是说直接结转到利润分配-未分配利润科目不通过本年利润科目
2022-12-23 15:31:18
朴老师：回复俏皮的高跟鞋直接结转到利润分配-未分配利润科目不通过本年利润科目
2022-12-23 15:49:09
俏皮的高跟鞋：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 16:09:27
朴老师：回复俏皮的高跟鞋同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-23 16:19:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
由于采用的是小企业会计准则，我们使用的财务软件没有以前年度损益调整这个科目，但是自己可以新增，新增之后并且做了对应的分录之后会有什么影响不？
你好，没有什么影响的，
49楼
2022-12-23 15:18:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师我们6月收到地税局2017年2018年的教育税和地方教育税误征税，应该怎么做分录了，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；利润分配——未分配利润
50楼
2022-12-23 15:40:16
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司财务软件没有以前年度损益调整的科目，适应的小企业会计准则，那么所得税补缴的分录怎么做？
你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整的话用所得税费用科目：借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
51楼
2022-12-23 15:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
公司执行的是小企业会计准则,有没有必要设置\"以前年度损益调整\"这个科目?
你好，小企业会计准则没有这个科目的
52楼
2022-12-24 14:48:09
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AA~~smiling：回复吴月柳 那如果发生以前年度的费用,今年才报销要怎么做账,直接做到今年的费用里吗?
2022-12-24 15:14:28
吴月柳：回复AA~~smiling用利润分配-未分配利润科目做
2022-12-24 15:31:33
AA~~smiling：回复吴月柳 怎么做,麻烦老师指点下,谢谢!
2022-12-24 15:56:09
吴月柳：回复AA~~smiling借：利润分配-未分配利润 贷：现金
2022-12-24 16:12:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目，去年多计提了所得税1.5元，还需要调吗，调的话怎么调整？
需要调，用利润分配——未分配利润科目 借 应交税费——应交所得税 贷 利润分配——未分配利润
53楼
2022-12-24 15:17:10
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小草 发表的提问：
以前年度损益调整科目财务软件上小企业会计准则损益内如何设制科目
小企业会计准则直接用利润分配-未分配利润
54楼
2022-12-24 15:30:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
请教老师，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目呀
是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
55楼
2022-12-24 15:54:14
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随遇而安：回复辜老师 老师那用什么科目代替呢？
2022-12-24 16:09:59
辜老师：回复随遇而安直接用未分配利润科目
2022-12-24 16:22:21
随遇而安：回复辜老师 比喻退税的，汇算清缴补税的，还有计账错误需要调整的，用什么科目呢？
2022-12-24 16:43:02
辜老师：回复随遇而安涉及损益科目的调整未分配利润科目
2022-12-24 16:54:22
随遇而安：回复辜老师 老师，我去年有一笔工程款，忘了提维修费用，今年补提了，我的分录是 借 销售费用 贷 以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配 —未分配利润 我该怎么改呢？
2022-12-24 17:09:37
辜老师：回复随遇而安补记提应该是这样的 借 以前年度损益 贷 应付账款 借 利润分配 —未分配利润 贷 以前年度损益
2022-12-24 17:24:47
随遇而安：回复辜老师 谢谢老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那分录该怎么做呢？
2022-12-24 17:39:32
辜老师：回复随遇而安借：利润分配 —未分配利润 贷：应付账款
2022-12-24 18:04:06
随遇而安：回复辜老师 老师这样做，看得出来调增了以前年度的吗？
2022-12-24 18:33:53
辜老师：回复随遇而安是的，看到出来的，这样是调整了未分配利润
2022-12-24 18:50:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 『蓝月轻风』 发表的提问：
上月的一个销售单子忘记做了，报完税了才发现，想在一月份调整，但是快账小企业会计准则没有以前年度损益调整，该怎么调整分录做账
没有以前年度损益调整，直接计入利润分配-未分配利润
56楼
2022-12-24 15:59:59
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『蓝月轻风』：回复吴少琴老师 那借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润 然后结转成本借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品 这样对吗
2022-12-24 16:27:13
吴少琴老师：回复『蓝月轻风』应收账款 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-增值税
2022-12-24 16:40:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，执行小企业会计准则的企业，可以用以前年度损益调整科目吗？
没有这个科目用不了，用利润分配代替
57楼
2022-12-25 14:39:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
小企业会计准则里有以前年度损益调整这个科目吗？
你好，没有这个科目的
58楼
2022-12-25 14:59:19
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耳朵大有福：回复邹老师 我上个月补缴16年所得税用了以前年度损益调整，我这个月怎么冲减？做相反分录吗？
2022-12-25 15:12:55
邹老师：回复耳朵大有福借；利润分配 ——未分配利润 贷；应交税费 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-25 15:29:17
耳朵大有福：回复邹老师 老师，你的意思是我错误的用红字冲减，再按你给我的分录做是吗？
2022-12-25 15:39:26
邹老师：回复耳朵大有福你好，把错误的分录冲销，然后按这个分录处理，先补计提，然后缴纳
2022-12-25 16:02:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
小企业会计准则里没有“以前年度损益调整”这个科目呢？
用未分配利润科目代替的
59楼
2022-12-25 15:23:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我是小企业会计准则 上年度多记账销售费用 没有以前年度损益调整这个科目 我该如何调账？
借；相关科目 贷；利润分配——未分配利润 你好，可以通过利润分配——未分配利润来调整
60楼
2022-12-25 15:44:37
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