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企业应当以什么为会计年度
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
61楼
2022-12-25 15:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
执行小企业会计准则，以前年度多计提的附加税可以不通过以前年度损益调整科目处理吗？
你叫，可以的，直接计入利润分配即可。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
62楼
2022-12-26 15:13:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，小企业会计准则调整以前年度损益也是用以前年度损益调整这个科目吗？
不是 用利润分配来做
63楼
2022-12-26 15:24:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
小企业会计准则里，我想做以前年度损益调整，应该怎么做？放在哪个科目里？补计提固定资产
没有以前年度损益调整，直接挂利润分配科目
64楼
2022-12-26 15:30:52
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糖炒栗子M：回复辜老师 那补计提上一年度固定资产折旧，应该怎么做分录呢？
2022-12-26 15:49:37
辜老师：回复糖炒栗子M借：利润分配—未分配利润 贷：累计折旧
2022-12-26 16:18:16
糖炒栗子M：回复辜老师 那这个数是我从上年度开始折旧到今年本月的合计数吗？
2022-12-26 16:44:53
辜老师：回复糖炒栗子M这个只是上年度的折旧，本年的计入费用科目的
2022-12-26 17:01:54
糖炒栗子M：回复辜老师 那本年度前10个月的应该怎么做分录
2022-12-26 17:12:41
辜老师：回复糖炒栗子M借:管理费用 贷：累计折旧
2022-12-26 17:36:14
糖炒栗子M：回复辜老师 那这个是直接将前10个月的数字合计吗？
2022-12-26 17:57:43
辜老师：回复糖炒栗子M是的，前面十个月的合计
2022-12-26 18:12:37
糖炒栗子M：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-26 18:30:53
辜老师：回复糖炒栗子M好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 18:44:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
新小企业会计准则要增加以前年度损益调整科目，编码是多少？
你好 小准则 没有 这个科目 ，不用增加 直接用未分配利润科目代替
65楼
2022-12-26 15:45:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小白一枚 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则遇到差错更正，不需要通过以前年度损益调整科目，而是直接计当期，用未来适用法吗？
小准则 没有 以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
66楼
2022-12-26 15:56:59
全部回复
小小白一枚：回复玲老师 意思是不通过以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替，对吗？
2022-12-26 16:24:37
玲老师：回复小小白一枚对 意思是不通过以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替，对
2022-12-26 16:49:54
小小白一枚：回复玲老师 老师，除了用未分配利润科目代替以前年度损益调整，其他处理方式不变，对吗？
2022-12-26 17:07:47
玲老师：回复小小白一枚是的，其他的处理方法是一模一样的。
2022-12-26 17:22:50
小小白一枚：回复玲老师 老师，那我还需要调财务报表的期初数吗？
2022-12-26 17:46:34
玲老师：回复小小白一枚需要调整财务报表相应的期初数
2022-12-26 18:09:13
小小白一枚：回复玲老师 财务软件里的期初数好像没法调，是只能自己手动调报表期初数吗？
2022-12-26 18:37:13
玲老师：回复小小白一枚你 好同学，软件我不熟悉
2022-12-26 18:59:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，我们是筹建期企业，去年账已结。刚收到去年10份的燃油发票5000元，在建工程机械柴油发票6000 元，办公费6000元，去年未做账，我现在能直接做到2020年3月的账里，直接进管理费和在建工程，付款么 小企业会计准则，没有以前年度损益调整
你好，可以，是可以的。，
67楼
2022-12-27 14:56:37
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一一：回复立红老师 那去年的一些施工支出白条怎么入账呢
2022-12-27 15:10:08
立红老师：回复一一你好，白条打是不能入账的，入账后我们也是不能在税前扣除的
2022-12-27 15:20:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李丽 发表的提问：
我们使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，也增加不了，这个怎么调整？这个是之前计提错误，现在需要调整
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-27 15:01:53
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李丽：回复maize老师 老师，可能是我没有描述清楚，这笔当时是计提错了，不用交税，一直挂账，我想给他调整冲掉
2022-12-27 15:15:55
maize老师：回复李丽小准则是直接冲回借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2022-12-27 15:40:04
李丽：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 16:08:31
maize老师：回复李丽满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 16:32:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
老师，我用快账选的是小企业会计准则，以前年度损益调整没有，我跨年损益调账怎么办
你好，用利润分配代替。
69楼
2022-12-27 15:29:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凶狠的老虎 发表的提问：
老师，您好。18年累计折旧多计提了，19年怎么调整呢？小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目吗？
你好 是的 直接用未分配利润来做 借累计折旧贷未分配利润
70楼
2022-12-27 15:53:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
收到上年的发票小企业会计准则无设计以前年度损益调整科目的企业怎么做账？
您好，直接用 利润分配-未分配利润 代替
71楼
2022-12-28 14:40:30
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风趣的服饰：回复宸宸老师 谢谢，假期快乐晚安！
2022-12-28 14:58:52
宸宸老师：回复风趣的服饰不客气的，祝您工作顺利
2022-12-28 15:16:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ AyoM 发表的提问：
老师，会计准则我选用的是小企业会计准则，软件里面没有以前年度损益调整科目，现在我要用到这个科目，要怎么处理呢
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
72楼
2022-12-28 14:58:45
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AyoM：回复邹老师 计提的时候借利润分配～未分配利润，贷应交税费企业所得税吗？那结转损益的时候科目要怎么写呢
2022-12-28 15:15:20
邹老师：回复AyoM你好，直接计入到利润分配——未分配利润了，就不需要再结转了
2022-12-28 15:38:37
AyoM：回复邹老师 老师，请问小规模季度开票没有超过30万，增值税要怎么记账呢，还有附加税费
2022-12-28 15:51:49
邹老师：回复AyoM你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 不需要做附加税计提，扣缴分录
2022-12-28 16:08:24
AyoM：回复邹老师 好的，工会经费计提是借税金及附加 贷应交税费～工会经费吗
2022-12-28 16:32:24
邹老师：回复AyoM你好，工会经费借方通过管理费用科目核算的
2022-12-28 16:54:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 小企业会计准则 是否没有以前年度损益调整 科目
您好 小企业会计准则 是没有以前年度损益调整 科目
73楼
2022-12-28 15:08:06
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 无限的衬衫 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度损益调整科目可以新增在损益类科目下吗？科目代码是多少？
你好，这个软件里面是一级科目应该增加不了吧
74楼
2022-12-28 15:28:43
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
这个票能做到2019年1月份吗？1月份补交了去年的单位应交社保，也可以直接记入当期相关科目吗？那上面的两个票，也是去年的费用，属期间费，如何能计入今年的当期呢？还有我们是执行小企业会计准则，不设以前年度损益调整，按准则的要求，小企业的费用按实际发生的费用的期间确认，根据这一要求，是不是直接确认在今年当期呢？说的这补发的社保
金额不大，记到本年就行
75楼
2022-12-28 15:50:59
全部回复
超越平凡：回复老刘 我1月份补交了去年的单位应交社保，也可以直接记入当期相关科目吗？ 那上面的两个票，也是去年的费用，属期间费，如何能计入今年的当期呢？ 还有我们是执行小企业会计准则，不设以前年度损益调整，按准则的要求，小企业的费用按实际发生的费用的期间确认，根据这一要求，我们是不是直接确认在今年当期呢？我说的这补发的社保
2022-12-28 16:20:35
老刘：回复超越平凡用以前年度损益调整这个科目的目的是核算不是本年度的利润，是以前年度的利润。 所以如果不是本年度的利润，你可以直接下到未分配利润那个科目中。也可以不用这个科目
2022-12-28 16:40:58
老刘：回复超越平凡另外还要掌握一个原则就是如果金额比较小可以直接下到本年度利润中
2022-12-28 16:53:31
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