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企业应当以什么为会计年度
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
286楼
2023-03-23 13:15:00
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翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-03-23 13:32:18
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-03-23 13:58:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ nice 发表的提问：
去年有一张对方开费用发票漏记账，是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，今年如何做账
同学你好 借，利润分配一未分配利润 贷，银行存款等；
287楼
2023-03-26 17:36:23
全部回复
nice：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-26 17:48:07
立红老师：回复nice不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-26 18:13:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 补交以前年度增值税，账务应该如何处理
您好，用未分配利润科目
288楼
2023-03-26 17:49:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则可不可以以也用以前年度损益调整进行?
您好 要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则一般不用以前年度损益调整进行 如果您单位决定有必要使用 也可以自己添加
289楼
2023-03-26 17:58:41
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明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-26 18:29:08
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-26 18:40:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目吗？
你好；    是的没有 这个科目的。 你要调整走利润分配-未分配利润去处理的  
290楼
2023-03-26 18:18:27
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小鱼儿：回复meizi老师 具体分录是什么呢？
2023-03-26 18:30:06
meizi老师：回复小鱼儿 你要做什么业务内容；   请你描述下   
2023-03-26 18:42:32
小鱼儿：回复meizi老师 销售退回的老师是销售退回
2023-03-26 18:58:11
meizi老师：回复小鱼儿你好；    你退别人的货款  ；    货物退给你 ；  你做账：借库存商品贷利润分配-未分配利润   ；   借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  银行存款   
2023-03-26 19:20:26
小鱼儿：回复meizi老师 涉及应收账款 ，收入以及增值税
2023-03-26 19:37:41
meizi老师：回复小鱼儿你好； 麻烦你把之前分录 发来   
2023-03-26 20:01:59
小鱼儿：回复meizi老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-26 20:28:34
meizi老师：回复小鱼儿你好 ；    借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  应收账款      
2023-03-26 20:58:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 包容的火车 发表的提问：
请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，请老师帮忙解答，谢谢
你好！ 借应付职工薪酬 贷利润分配…未分配利润
291楼
2023-03-26 18:32:58
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包容的火车：回复蒋飞老师 老师，之前是两个分录都错了，现在改只要写这个就可以了吗，那金额是写多少呢
2023-03-26 18:56:04
蒋飞老师：回复包容的火车把上面的金额填写过来就可以了（4717.1）
2023-03-26 19:15:44
包容的火车：回复蒋飞老师 好的老师，另外一个主营业务成本的分录又怎么弄呢，因为这个也是写错了的
2023-03-26 19:39:00
蒋飞老师：回复包容的火车也做分录 借应付职工薪酬 贷利润分配…未分配利润
2023-03-26 20:00:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 远航 发表的提问：
17年度汇算清缴的时候，有一张租房发票，是17年12月-18年11月的，年度汇算已经调整纳税。那么剩余11月的费用，怎样在18年做分录呢，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
用未分配利润代替即可的
292楼
2023-03-27 12:59:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 远航 发表的提问：
年度汇算清缴有补缴企业所得税，是不是直接计入当年的所得税费用就行 。（小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目）借：所得税费用 贷：应交税费-所得税费用
借： 利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
293楼
2023-03-27 13:27:11
全部回复
远航：回复张艳老师 老师，可不可以不用未分配利润这个科目，直接记入所得税费用这个
2023-03-27 13:57:57
张艳老师：回复远航不建议直接计入所得税费用，因为补交的是去年的企业所得税。
2023-03-27 14:20:03
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，使用小企业会计准则，也可以使用以前年度损益调整这个科目吧
可以自行设置这个科目。
294楼
2023-03-27 13:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qinru 发表的提问：
请问小企业会计准则中没有以前年度损益调整这个科目，添加的话需要在什么会计科目下添加呢
小企业会计准则中没有以前年度损益调整这个科目，可以使用未分配利润
295楼
2023-03-28 12:42:47
全部回复
qinru：回复紫藤老师 老师您的意思是用未分配利润代替这个科目吗
2023-03-28 12:58:01
紫藤老师：回复qinru未分配利润代替这个科目
2023-03-28 13:16:39
qinru：回复紫藤老师 老师是这样的，去年年底银行多喽了168元手续费，今年才退回来，如果用您说的未分配利润代替，退回的这笔168元手续费如何做分录呢
2023-03-28 13:30:59
紫藤老师：回复qinru借 银行存款 贷 未分配利润
2023-03-28 13:53:15
qinru：回复紫藤老师 好的 谢谢老师指点
2023-03-28 14:19:19
紫藤老师：回复qinru不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-28 14:37:47
qinru：回复紫藤老师 对啦老师，那我今年做了这笔分录，需要调整19年企业所得税年报吗
2023-03-28 15:06:55
紫藤老师：回复qinru需要调整19年企业所得税年报
2023-03-28 15:28:40
qinru：回复紫藤老师 好的谢谢老师指点
2023-03-28 15:45:32
紫藤老师：回复qinru不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-28 16:06:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，可以用利润分配未分配利润来代替。
296楼
2023-03-28 12:53:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 预感i 发表的提问：
大家好，有个问题咨询一下，我们公司是适用小企业会计准则的，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目，现在入账属于往年的费用，怎么做分录呢
你这个可以直接做利润分配未分配利润这个
297楼
2023-03-28 13:02:59
全部回复
预感i：回复maize老师 可以直接计入今年的费用里么？
2023-03-28 13:20:07
maize老师：回复预感i你按准则做是做今年的费用，但是这样你22年做21年的汇算清缴，你需要纳税调增。
2023-03-28 13:41:37
预感i：回复maize老师 如果我现在计入利润分配未分配利润里，那么2020年的汇算清缴可以纳税调减这笔费用，是么
2023-03-28 13:57:49
maize老师：回复预感i是的，是的，是的，是的，金额不大是的，金额大最好是反结账补12月，20年
2023-03-28 14:17:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小企业会计准则取消了以前年度损益调整这个科目，但是我收到了去年的费用发票，应该怎么处理呢？
你收到的是去年什么时候的发票
298楼
2023-03-29 12:43:40
全部回复
嘻嘻：回复辜老师 5月份的5月份的5月份的
2023-03-29 13:10:45
辜老师：回复嘻嘻那你这个可以计入当期费用，但是进行纳税调增
2023-03-29 13:27:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 颖漪 发表的提问：
小型微利企业甲本年度会计利润为20万元，当年1月购入一办公家具，价值为4800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求：计算甲企业本年度应纳企业所得税。 单位均为万元。
你好，那家具的计提折旧年限是多少？
299楼
2023-03-29 12:50:24
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 幸福 发表的提问：
老师，小企业会计准则的建筑企业，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目。2021年汇算清缴调减成本150万，需要补缴所得税12000元，调减成本的会计分录怎么做呢？
您好 请问什么原因需要调减成本
300楼
2023-03-29 13:02:59
全部回复
幸福：回复bamboo老师 成本结转多了，事务所给调减了
2023-03-29 13:18:28
bamboo老师：回复幸福借：利润分配-未分配利润  借方红字 借：工程施工 借方蓝字
2023-03-29 13:47:07
幸福：回复bamboo老师 调减的成本会计分录怎么做呢？小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个过渡科目
2023-03-29 13:59:12
bamboo老师：回复幸福分录我给您写了啊 您没有收到吗？ 借：利润分配-未分配利润  借方红字 借：工程施工 借方蓝字
2023-03-29 14:21:06
幸福：回复bamboo老师 现在收到了，那调整后有盈利了，我是不是需要同时计提盈余公积？
2023-03-29 14:40:49
bamboo老师：回复幸福如果有净利润 是应该同时计提盈余公积
2023-03-29 14:54:57
幸福：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 15:06:31
幸福：回复bamboo老师 老师，我突然想起，当时成本结转分录是这样的： 借：主营业务成本 贷：工程施工 调整时，主营业务成本不需要红冲吗？
2023-03-29 15:19:29
bamboo老师：回复幸福主营业务成本直接 用的利润分配-未分配利润红冲啊
2023-03-29 15:45:30
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