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结转损益费用什么会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，会计分录输完后过账审核然后再结转损益如果发现之前录的凭证错误还可以改吗？
你好 你的软件能反结账的可以的
76楼
2023-01-03 15:09:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 朱 发表的提问：
结转完损益之后，一直到股东分红交个税的会计分录都有哪些？
你好，这个由股东个人去申报缴纳，不在公司账务处理范围
77楼
2023-01-03 15:18:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 传统的彩虹 发表的提问：
结转一月份期间损益，收入、支出各一张凭证的会计分录
同学你好 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税
78楼
2023-01-03 15:41:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 若兰 发表的提问：
结完账后报税时有所得税，那么账上做计提所得税费用的分录时要反结转原来已经结转损益的分录吗？
你好，是的，要入到2020年的
79楼
2023-01-04 14:35:34
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若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？
2023-01-04 15:05:32
冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的
2023-01-04 15:24:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 蛮蛮 发表的提问：
车辆计提折旧分录，借：管理费用-折旧 贷：累计折旧，月末要结转损益吗？分录怎么写，
月末要结转损益 借：本年利润 贷：管理费用-折旧
80楼
2023-01-04 14:44:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
管理费用借方是负数，如何结转损益，分录怎么写
借本年利润 负数 贷管理费用 负数
81楼
2023-01-04 14:50:18
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绿水青山：回复maize老师 借负本年利润贷管理费用负数
2023-01-04 15:13:44
maize老师：回复绿水青山是的，就是你之前要是在借方结转损益就在贷方
2023-01-04 15:41:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 渡口 发表的提问：
借方负数的财务费用，在结转损益时怎么写分录？
同学 您好 借：财务费用 贷：本年利润
82楼
2023-01-04 15:12:22
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渡口：回复bamboo老师 借：财务费用正数还是负数？老师 贷：本年利润
2023-01-04 15:33:40
bamboo老师：回复渡口如果发生的时候是借方红字 那结转到本年利润的时候就是借方蓝字
2023-01-04 15:45:59
渡口：回复bamboo老师 蓝字是正数是吗？老师 发生时，借方红字，结转为什么是蓝字？怎么理解老师
2023-01-04 16:12:14
bamboo老师：回复渡口蓝字是正数 借方红字跟借方蓝字结转后余额为0 就跟您结转管理费用到本年利润一个道理 无非是方向不同而已
2023-01-04 16:41:18
渡口：回复bamboo老师 谢谢老师 我还是不懂发生时借红字，结转时为什么是借蓝字，结转后为0我懂，损益类期末都是无余
2023-01-04 17:03:45
bamboo老师：回复渡口如果您不习惯用借方蓝字 也可以 借：财务费用 贷方红字 贷：本年利润 贷方蓝字 一个道理
2023-01-04 17:16:07
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 南亚君10528858 发表的提问：
老师好，请问图三官方教材上的结转清理净损益跟图二上的分录一样，可是图一会计学堂老师讲的分录跟教材不一样。是图一会计学堂老师讲错了还是教材弄错了呀？麻烦老师看到回复一下，非常感谢。
出售转让利得借固定资产清理贷资产处置损益，损失，借资产处置损益贷固定资产清理。报废毁损，利得借固定资产清理贷营业外收入。损失借营业外支出，贷固定资产清理。老师讲的正确
83楼
2023-01-04 15:38:59
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文静老师：回复南亚君10528858图片二也正确。教材基本正确，借贷方向写得太笼统，按对应来看，就写反了
2023-01-04 16:15:38
南亚君10528858：回复文静老师 好的老师，刚我看见中级会计实务官方教材跟老师讲的差不多。那就是注会教材中写的错误不严谨是吗？考注会时按照课上老师讲的去写分录就对的是吧
2023-01-04 16:41:10
南亚君10528858：回复文静老师 好的老师，明白了
2023-01-04 17:08:06
南亚君10528858：回复文静老师 老师，非常感谢，晚安
2023-01-04 17:24:33
文静老师：回复南亚君10528858是的，注会完全按借贷对应就反了，比如出售利得资产处置损益肯定在贷方
2023-01-04 17:53:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
84楼
2023-01-05 14:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Ivy. 发表的提问：
结转损益类账户到本年利润账户的会计分录怎么做
借本年利润 贷主营业务成本、 其他业务成本、 管理费用、 销售费用、 财务费用、 营业外支出 借主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷本年利润
85楼
2023-01-05 14:49:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 木阳 发表的提问：
老师好，请问计提所得税费用，用会计软件时，是结转完损益再计提还是先计提所得税再结转损益？
你好，先计提所得税，然后结转损益。
86楼
2023-01-05 15:12:23
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木阳：回复月月老师 好的谢谢老师
2023-01-05 15:38:38
月月老师：回复木阳不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-05 15:49:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年底结转损益后,还要做个什么分录?
结转本年利润的分录 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润 亏损做相反分录
87楼
2023-01-05 15:38:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年有一笔损益类的费用忘记结转，这个该怎么调整，比如说主营业务成本忘记结转，这个该怎么写会计分录
今年补。你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则
88楼
2023-01-06 14:30:50
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小草：回复马老师 小企业准则
2023-01-06 15:17:25
马老师：回复小草那就这个月补上就可以了 借主营业务成本 贷库存商品等
2023-01-06 15:30:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
结转以前年度损益调整要用到什么科目？分录怎么做？
你好，是利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 或相反分录
89楼
2023-01-06 14:50:01
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徐丹丹：回复邹老师 是不是还要减少盈余公积？
2023-01-06 15:05:07
邹老师：回复徐丹丹会影响盈余公积的计提或转回
2023-01-06 15:17:43
徐丹丹：回复邹老师 导致盈余公积多了，所以也要减少盈余公积是吧？
2023-01-06 15:38:56
邹老师：回复徐丹丹看是计入什么方向了，可多可少的
2023-01-06 15:50:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 长情的胡萝卜 发表的提问：
老师 你好 单位部分的社保计提后 分录借：管理费用 贷应付职工薪酬 年末时结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 想问一下 做工资时 也要先计提 借：管理费用 贷应付职工薪酬 结转时 借：本年利润 货：管理费用 要结转两笔损益 会不会重复结转呢
哈哈，不会结转重复的，虽然都是管理费用，但是，他的明细科目是不同的。
90楼
2023-01-06 15:00:33
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