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结转损益费用什么会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 自觉的乌冬面 发表的提问：
收入收益，费用支出 结转本年利润会计分录
一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
106楼
2023-01-11 14:10:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 默默的花卷 发表的提问：
损益结转分录
你好 (1)结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 (2)期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 (3)成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 (4)税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税费用
107楼
2023-01-11 14:22:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
采用月初汇率记账，月末结转汇兑损益。月中美元结汇应如何做会计分录？
结汇时用的银行汇率，差额是财务费用
108楼
2023-01-11 14:52:12
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李小丛：回复暖暖老师 借:银行存款 发生时汇率*美元 贷:银行存款 _美元 当月月初汇率*美元 差额调整汇兑损益 这样对么？？？
2023-01-11 15:15:43
暖暖老师：回复李小丛借：银行存款 贷应收账款 差额是汇兑损益
2023-01-11 15:29:42
李小丛：回复暖暖老师 老师，我说的结汇，，，你说的是收汇吧？
2023-01-11 15:50:26
暖暖老师：回复李小丛说的就是结汇，收汇是银行的事情啊
2023-01-11 16:03:04
李小丛：回复暖暖老师 结汇不是银行存款的人民币账户和美元账户之间结转？这个应收账款又是什么？
2023-01-11 16:24:16
李小丛：回复暖暖老师 结汇是银行存款由美元变成人民币了呀
2023-01-11 16:38:51
暖暖老师：回复李小丛收到的不是货款吗？
2023-01-11 17:04:24
李小丛：回复暖暖老师 月末结转汇兑损益情况，除了结汇和购汇情况需要当时结转，其他月末结转。。。。。
2023-01-11 17:16:03
李小丛：回复暖暖老师 您这样回答我不是更明白，等于您现在回答的根本就不是我问的呀？
2023-01-11 17:35:01
李小丛：回复暖暖老师 老师，我问的是结汇，结汇，结汇。重要的事情要说三遍。
2023-01-11 17:49:36
李小丛：回复暖暖老师 就算是收回，。。月末结转汇兑损益，，，做分录的时候也是。 借:银行存款_美元*月初汇率 贷:应收账款_美元*月初汇率 月末在调整汇兑损益吧？？？而我要问的是这个汇兑损益的问题，老师。
2023-01-11 18:18:27
暖暖老师：回复李小丛你的分录是正确的
2023-01-11 18:40:42
李小丛：回复暖暖老师 ( ˃̶̤́ ꒳ ˂̶̤̀ ) 老师，我是搞不懂汇率到底怎么用。月初,月末,又结汇。结汇的时候谁跟谁用。本月结汇跟上月汇率又有没有关系，，，如果没有关系。。本月初和上月末的汇率差额又咋整！
2023-01-11 18:57:52
暖暖老师：回复李小丛本月的和上月的恩没关系，记账汇率是月初一号的，汇兑损益和月底的
2023-01-11 19:19:40
李小丛：回复暖暖老师 好的，明白。
2023-01-11 19:45:14
暖暖老师：回复李小丛祝你工作开心愉快每一天
2023-01-11 19:57:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦语LXT 发表的提问：
个税需要计提吗，结转制造费用分录是怎样的，系统操作能自动结转吗，像结转损益那样
你好 个税不计提 发工资时扣 写凭证结转 借生产 成本 贷制造费用
109楼
2023-01-11 15:12:28
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梦语LXT：回复玲老师 还要自己算呀？
2023-01-11 15:25:20
梦语LXT：回复玲老师 代开的专票，预缴的税款填那张申报表
2023-01-11 15:38:08
梦语LXT：回复玲老师 那三个附加税填哪里
2023-01-11 16:07:27
玲老师：回复梦语LXT您好，是的，需要自己算的，而且结转制造费用需要自己填写凭证的
2023-01-11 16:32:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，请问月末结转本月应计入损益的收入和费用是什么会计科目呢
你好 你指的是月末损益结转吗？收入与费用都转到本年利润科目
110楼
2023-01-11 15:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虚幻的黑猫 发表的提问：
为什么不能直接用管理费用的一级科目结转损益，要用他们的明细结转损益？有什么规定吗？
你好！因为这样操作不了。软件也操作不了
111楼
2023-01-12 14:26:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小白 发表的提问：
月末结转损益用会计软件怎么做
一、先结转收入: 借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:税金及附加 贷:其他业务成本 贷:销售费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:营业外支出 三、结转投资收益: 净收益的: 借:投资收益 贷:本年利润 净损失的: 借:本年利润 贷:投资收益
112楼
2023-01-12 14:48:37
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 丫头 发表的提问：
上期结转损益后，现在发现财务费用-利息结转到借方蓝字，报表上反应不出利息，现在要怎么调整，会计分录怎么写
你好，报表上就是从财务费用中把利息拿出来填上去的
113楼
2023-01-12 14:55:58
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丫头：回复王利老师 我们用的是金蝶做账的，现在发现上期的利润表中利息收入为零，，但是实际 上是有利息收入的，所 以我现在要调整，但是这个调整以及更正的凭证不会写，老师能帮我吗
2023-01-12 15:27:27
王利老师：回复丫头表中的利息收入就从财务费用中挑出来填上就行，会计凭证不用改的
2023-01-12 15:52:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：我反结账修改负债累会计科目的数字，和期间损益结转会计分录有关系吗？用不用删除了重新结转啊？
你好，如果修改的分录不涉及损益类科目，原结转凭证不用删除重做。
114楼
2023-01-12 15:24:00
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内心向暖：回复QQ老师 以前是借应交税费—应交增值税—销项税 现在想修改成借：应交税费—应交增值税—已交税金，这种就不用删除期间损益结转会计分录吧？
2023-01-12 15:54:33
QQ老师：回复内心向暖你好，这样的话不用删除原结转凭证。
2023-01-12 16:20:26
内心向暖：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 16:30:39
QQ老师：回复内心向暖不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-01-12 16:53:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活力的柠檬 发表的提问：
交易性金融资产结转公允价值变动损益怎么做会计分录。
您好，借交易性金融资产～公允价值变动，贷公允价值变动损益
115楼
2023-01-27 15:23:56
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活力的柠檬：回复小林老师 这个和我刚做的股票价格上涨分录一样啊，但这个是股票出售日结转公允价值变动损益啊
2023-01-27 15:38:14
小林老师：回复活力的柠檬您好，借银行存款，贷交易性金融资产～公允价值变动，贷投资收益
2023-01-27 16:06:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
亏损420，结转本年利润的会计分录是什么
你好 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
116楼
2023-01-27 15:45:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
人民币对美元的汇率为1美元兑换7.XX元人民币，结转汇兑损益。怎么写会计分录
您好 借：银行存款——人民币 财务费用——汇兑损益 贷：银行存款——外币户
117楼
2023-01-27 15:54:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 发表的提问：
12月月末除了结转期间损益，还需要结转什么来着？分录
您好 还有结转本年利润到利润分配 应交增值税下有三级科目也要结平 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
118楼
2023-01-27 16:00:13
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：回复bamboo老师 结转增值税是为了下一年做账的时候方便点？所以都给结清是么
2023-01-27 16:22:41
bamboo老师：回复结转增值税是为了下一年做账的时候方便查看当年发生额
2023-01-27 16:49:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 北纬³⁴度 发表的提问：
结转损益类科目的会计分录可以合并写吗 还是说一定要分开来写？
您好 结转损益类科目的会计分录可以合并写
119楼
2023-01-27 16:29:59
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
120楼
2023-01-28 14:18:38
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刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-01-28 14:39:22
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-01-28 14:49:52
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