婷：回复maize老师 那就是将本年利润结转至利润分配未分配利润对吗

maize老师：回复婷是的。把这个结转到利润分配未分配利润

sandclok：回复辜老师 好的，租金收入没有成本月末就不需要结转成本是吗？

sandclok：回复辜老师 出租办公室

辜老师：回复sandclok办公室的折旧可以计入到对应的成本的

sandclok：回复辜老师 可是我们是10月才开始计提折旧，9月转固定资产并收到租金

辜老师：回复sandclok那9月就没有对应的成本

sandclok：回复辜老师 好的，老师，这个月确认收入了，但是还没有开票和纳税，销项税月末怎么处理呢？

辜老师：回复sandclok你确认收入了，就要确认对应的销项税的

sandclok：回复辜老师 借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费--应交增值税--销项税 最后把销项税结转到未交增值税 借销项 贷未交

sandclok：回复辜老师 老师是这样吗？没缴税的可以这样做分录吗

辜老师：回复sandclok是的，是这样账务处理的

sandclok：回复辜老师 就只是没有缴税的分录 借:未交增值税- 贷:银行存款 是吗？

辜老师：回复sandclok缴纳的时候，是这样账务处理的

sandclok：回复辜老师 那老师，月末未交增值税可以有余额吗

辜老师：回复sandclok可以的，没有缴纳，是有余额的

sandclok：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复sandclok好的，客气，帮到你就好

sandclok：回复辜老师 老师，忘了件事，我们是小规模纳税人，分录还是这样做吗？

辜老师：回复sandclok小规模只要体现为借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税

sandclok：回复辜老师

sandclok：回复辜老师 老师，是这样吗

辜老师：回复sandclok小规模纳税人是不用结转那一笔 的

褚巧丽：回复汪晨老师 比如，进项20销项10，结转时，借销项20，贷进项10，剩余的入什么科目？

褚巧丽：回复汪晨老师 销项10,贷进项20,借方还有一个什么科目

汪晨老师：回复褚巧丽进项就直接在进项里面，不需要结转，下次再抵扣的。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，手工帐，应交税费-应交增值税-销项税/进项税年底或月底该结转成什么

Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

宋生老师：回复Word 姐~您好！是这样的。 如果你当月有实际要交的税的时候是 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

宋生老师：回复Word 姐~你好！直接写余额就好了。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，例如销项税额为5660，进项税额为6200，年底结转 借应交增值税（销项）5660， 应交增值税-未交增值税540 贷应交增值税（进项）6200 老师，我登记总账时，借方本月合计是5660+540，贷方6200，还是5660+540+6200，贷方5660+6200哪个对呀，老师

宋生老师：回复Word 姐~你好！可以不用做你说的这个结转。 只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）540 　　贷：应交税费——未交增值税 540

Word 姐~：回复宋生老师 老师，您这个分录是销项大于进项，这样做吧，我的是进项大于销项

宋生老师：回复Word 姐~你好！进项大于销项不用单独做分录

Word 姐~：回复宋生老师 老师，我之前问过这里面的一个老师，他让我这样做的，我已经做了

宋生老师：回复Word 姐~你好！做了也可以，只是说没有规定要单独做分录。可以不用做。

Word 姐~：回复宋生老师 嗯嗯，那老师总账应交税费我登记的借方和贷方的累计额对吗

宋生老师：回复Word 姐~您好！是的。是登记累计数。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，我是想问拿绿色圈起来的

宋生老师：回复Word 姐~你好！按分录的话前面那个是对的

傲雪寒梅：回复朴老师 我说的是手工帐，你没看清楚吗？怎么点？怎么自动？

朴老师：回复傲雪寒梅没有余额的不用结转的，手工账和软件是一样的

傲雪寒梅：回复朴老师 捐款的分录怎么写？

朴老师：回复傲雪寒梅借营业外支出贷银行 有行政事业单位监制的收据吗？没有的话不能税前扣除

傲雪寒梅：回复朴老师 我们捐给律协的，有吗？

朴老师：回复傲雪寒梅没有，计入营业外支出，然后缴纳所得税

傲雪寒梅：回复朴老师 就是，我们是律师事务所，捐款转到律协的账户上了。有收据吗？

朴老师：回复傲雪寒梅这个你得问律协的哦，得是那种行政事业单位监制的

傲雪寒梅：回复朴老师 税前扣除就是在填报增值税申报表的时候，在减免项18行填写捐款的金额，应纳税所得额就自动减掉这个金额了，是这样吗？

朴老师：回复傲雪寒梅是的，就是这个意思

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 保险中介公司的业务处理流程是怎样的？中介公司收到的保险费佣金 来自对应的保险公司 这个佣金是否扣过个税？保险中介公司将佣金再发放给相应的业务员（佣金 方案提成） 这里的金额是否需要扣缴个税？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜无非也是根据经济业务的原始单据做分录，登记账簿，出具报表 中介公司针对这个收入不需要扣个人所得税 发放给业务员是需要扣缴个人所得税的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 成品 、库存商品不用结转吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，保险中介是没有存货的 一般的工业企业需要把制造费用结转到生产成本，产品完工结转到库存商品，销售了结转成本

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:我们是微小型企业公司，只有我一个人做帐，没有仓管什么的

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，作为会计你只能是根据经济业务的发生作出相应的分录，然后编制报表

最冷一天：回复邹老师 快账的固定资产模块启用了，要结转才行，找不到怎么结转固定资产

邹老师：回复最冷一天你好，快账中是没有固定资产模块，只需要根据业务录入固定资产分录，折旧分录就可以了

最冷一天：回复邹老师 @邹老师:有的老师，我结转时他说启用了固定资产，得先结转当期固定资产

最冷一天：回复邹老师 老师快账固定资金怎么结转呢？

邹老师：回复最冷一天你好，我这边看到的快账没有固定资产模块啊，你可以提供一个图片吗