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年底那些会计科目需要结转
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 赵青梅 发表的提问：
做的在建工程科目月底需要结转成本吗
你好！未完工不用结转
286楼
2023-03-26 18:15:15
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赵青梅：回复QQ老师 好的
2023-03-26 18:28:20
QQ老师：回复赵青梅你好！欢迎下次提问
2023-03-26 18:49:00
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ kj_3Evuhb9aLpUD 发表的提问：
会计上每月都有那些科目是需要计提的？
1、计提职工薪酬福利，教育经费，工会经费 2、计提固定资产折旧费用 3、有递延费用要进行摊销 4、低值易耗品进行摊销 5、待摊费用进行摊销 6、要入当期成本的末能按时支付的费用 7、税金， 如果有借款的还有利息
287楼
2023-03-26 18:32:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 田小小 发表的提问：
老师你好，我现在要跟别人做会计交接，账记到8月底，收入支出类科目需要做结转吗
你好，8月份的帐需要结转掉。
288楼
2023-03-27 12:31:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瘦瘦的皮带 发表的提问：
老师你好，我现在要跟别人做会计交接，账记到8月底，收入支出类科目需要做结转吗？
这个损益科目没有期末数，
289楼
2023-03-27 12:55:36
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maize老师：回复瘦瘦的皮带账记到8月底，收入支出类科目需要做结转吗？ 需要结转到本年利润
2023-03-27 13:11:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ luck 发表的提问：
本月只有购进商品，需要结转哪些科目，怎么结转
您好 只有购进相拼，如果有财务费用需要结转，还有本年利润需要结转
290楼
2023-03-27 13:04:51
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
老师，12月都有哪些科目需要结转？
一、年底，把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有： 1、结转收入： 借：相关收入类科目（主营业务收入，其他业务收入，营业外收入等） 贷：本年利润 2、结转成本、费用： 借：本年利润 贷：成本费用类科目（主营业务成本，主营业务税金及附加，营业费用，管理费用，财务费用等） 3、计算应交所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户： 借：本年利润 贷：所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润： （1）将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 （2）如果是亏损： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
291楼
2023-03-27 13:12:26
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傲雪寒梅：回复蒙蒙 我们是律师事务所，12月有个税，结转所得税包括个税和生产经营所得税吗？增值税需要结转吗？
2023-03-27 13:25:28
蒙蒙：回复傲雪寒梅你好，损益类的科目要结转，其他不用。
2023-03-27 13:45:43
傲雪寒梅：回复蒙蒙 你刚说的所得税是指什么税？
2023-03-27 14:05:51
蒙蒙：回复傲雪寒梅你好，所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。
2023-03-27 14:28:39
傲雪寒梅：回复蒙蒙 你这样解释太官方了，我看不懂，你就说是是企业所得税，还是生产经营所得税，还是个税，我们律师事务所需要结转哪个？
2023-03-27 14:48:43
蒙蒙：回复傲雪寒梅你好，只需要结转生产经营的所得税。
2023-03-27 15:16:53
傲雪寒梅：回复蒙蒙 你好，能给写一下结转生产经营所得税的会计分录吗？
2023-03-27 15:31:33
蒙蒙：回复傲雪寒梅计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 缴纳时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-03-27 15:59:12
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
月末那些科目需要结转损益？本年内无论导那个月的资产负债表，年初余额应该都是一样的吧？
你好，月末所有的损益类科目，都需要结转损益，一般包括：1、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等2、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、信用减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。3、直接计入当期利润的利得：营业外收入 、其他收益等4、直接计入当期利润的损失：营业外支出等。 同一年度的资产负债表年初余额都是一样的。
292楼
2023-03-27 13:38:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
293楼
2023-03-28 11:38:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。 发表的提问：
年底所有科目都要结转么？应交税费销项税怎么结转呢？
你好，不会所有科目都结转的，销项税额结转:借应交税费（销项税额）贷应交税费（转出未交增值税）
294楼
2023-03-28 12:00:05
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。：回复徐阿富老师 我没有结转可以么
2023-03-28 12:27:04
徐阿富老师：回复。你好，按道理每月都要转，你可以现在合并转的。没关系的
2023-03-28 12:40:09
。：回复徐阿富老师 怎么合并结转呢？年底就要结转么？
2023-03-28 12:51:27
徐阿富老师：回复。你好，按照明细账余额借应交税费-应交增值税-销项税额 贷进项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，一般月底结转，不过年末转也是可以的
2023-03-28 13:09:34
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
老师，我想问问会计要素分成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，科目表中科目又分为资产、负责、所有者权益、损益、成本、共同 为什么不统一起来呢
两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。
295楼
2023-03-28 12:21:10
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 辛勤的小熊猫 发表的提问：
老师你好，公司7月有股东股权转让，到今年6月底有利润，我需要先把6月底的利润从“本年利润”科目结转到“未分配利润”科目，在进行利润分配吗？还是先计提分配，到年底再结转“本年利润”到“未分配利润”
账上不需要计提 因为本年还没有结束 可以在6月底报表里面结转 作为入股的依据
296楼
2023-03-28 12:42:20
全部回复
辛勤的小熊猫：回复轶尘老师 老师，再请教一下，那分配给出让股权股东的利润在账务上应该怎么处理。
2023-03-28 13:09:16
轶尘老师：回复辛勤的小熊猫借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
2023-03-28 13:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 宁静 发表的提问：
年末有哪些科目需要结平?
你好，损益类科目需要结平，需要做到无余额的
297楼
2023-03-28 13:02:59
全部回复
宁静：回复邹老师 老师:能详细解答吗？
2023-03-28 13:27:34
邹老师：回复宁静你好，就是损益科目需要结平，比如三大期间费用，主营业务收入，主营业务成本，税金及附加科目
2023-03-28 13:57:24
宁静：回复邹老师 老师:进项税、销项税、转出未交增值税、未交增值税这些需要结平吗？
2023-03-28 14:15:26
邹老师：回复宁静你好，进项，转出未交增值税销项是不需要结平的 未交增值税缴纳了就没有余额，如果只是结转，没有缴纳是会有余额的
2023-03-28 14:37:19
宁静：回复邹老师 老师:我在17年末还结平了进项、销项、转出未交增值税、未交增值税，咋办呢？
2023-03-28 14:54:53
邹老师：回复宁静你好，你需要把结转进项，销项，转出未交增值税的分录冲销
2023-03-28 15:09:00
宁静：回复邹老师 老师:还是老会计让我结平的呢！
2023-03-28 15:38:25
宁静：回复邹老师 老师:需要结平科目的分录怎么操作？
2023-03-28 15:56:43
邹老师：回复宁静你好，不是所有科目都必须结平的，也不是结平 了就一定正确的
2023-03-28 16:17:16
宁静：回复邹老师 老师:你让结平的哪几个科目的分录怎么操作？
2023-03-28 16:39:22
邹老师：回复宁静期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 未交增值税通过这样的方式结平
2023-03-28 17:07:30
宁静：回复邹老师 老师:你的这个分录我是每个月都做的。我问的是你说的需要结平的那几个科目，怎么做分录?
2023-03-28 17:19:03
邹老师：回复宁静借；主营业务收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本
2023-03-28 17:43:13
宁静：回复邹老师 好的，谢谢老师！晚安！
2023-03-28 18:12:37
宁静：回复邹老师 老师:税金及附加怎么结平?
2023-03-28 18:28:48
邹老师：回复宁静借；本年利润 贷；税金及附加 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 元宵节快乐
2023-03-28 18:52:41
宁静：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-28 19:04:55
邹老师：回复宁静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 19:19:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 巧 发表的提问：
其他收益科目月底需要结转不？ 这个科目最后要汇集到利润表吗？
和其他损益类科目一样，要结转的。
298楼
2023-03-29 12:26:48
全部回复
巧：回复岳老师 结转过程写一下了，到那个科目
2023-03-29 12:44:10
岳老师：回复巧借：其他收益 贷：本年利润
2023-03-29 13:11:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请问工程施工科目年底需要全部结转吗？一直没有收入
没有收入，不用结转。
299楼
2023-03-29 12:35:13
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 一直都没有收入呢
2023-03-29 12:50:10
郭老师：回复小鱼儿一直都不结转，一直挂着。
2023-03-29 13:06:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
公司买的打印机计入低值易耗品怎么做会计分录?另外低值易耗票需要结转吗？结转到那个会计科目
您好！ 低值易耗品一般要摊销，不是结转。 购入时 借:低值易耗品-在库低值易耗品 贷:现金/银行存款/应付帐款 领用时 借:管理费用/制造费用 贷:低值易耗品-在库低值易耗品
300楼
2023-03-29 13:02:59
全部回复
涵：回复宋生老师 老师好，买回来直接使用，不用低值易耗品科目，直接计入期间费用类科目，也可以吧？另外像打印机这些是不是要记入固定资产了？
2023-03-29 13:30:29
宋生老师：回复涵您好！可以的。打印机一般就几百块钱可以直接计入管理费用等，不用计入固定资产。
2023-03-29 13:52:54
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