独白：回复赵俊鸽老师 之前的建筑损坏了需要从固定资产转出？

赵俊鸽老师：回复独白报废或者出售的固定资产需要转出

心灵美的高山：回复王雁鸣老师 谢谢老师，那年底累计结转调整到a项目那里具体怎么调整能讲一下吗？怎么记这个呢

王雁鸣老师：回复心灵美的高山您好，不客气，年底累计结转时，借；财政拨款结转-a项目，贷：行政支出-其他项目名称。

青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧

宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。

青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师

宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

当下：回复李霞老师 生产车间用的固定资产设备，月折旧额12000，怎么写分录

李霞老师：回复当下借生产成本贷累计折旧。

当下：回复李霞老师 生产成本的二级明细是不是就是设备的名称

李霞老师：回复当下嗯，可以的，你可以写设备的名称。

周：回复maize老师 个人所得税是没有计提，预交增值税是贷方负数，也就是借方正数，是项目地预交了，机构地申报时忘了抵减

maize老师：回复周可以不处理，你这个后续结转借未交增值税 贷预缴增值税可以，这个对应这个个人所得税扣工资 借应付职工薪酬 工资，贷应交个人所得税，可以

周：回复maize老师 老师：转出未交增值税的借方余额（贷方负数）也不用结转了吗

maize老师：回复周不需要 ，这个一般表示是留底税额

欢菇凉：回复邹老师 公司老板原本也是每月需要发工资的，但现在公司没钱，等公司有钱了再发，请问在内帐和外帐上的分录应该怎么写？

邹老师：回复欢菇凉借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 都是这个分录

欢菇凉：回复邹老师 科目余额汇总表中应付职工薪酬那一栏出现负数是什么意思，哪里有问题？

邹老师：回复欢菇凉你好，是不是没有做计提，而发放了

1454776085：回复bamboo老师 所有损益类科目都结转到本年利润么？

bamboo老师：回复1454776085对的 所有损益类科目都结转到本年利润

仰望星空：回复郭老师 是亏损的 是不是只要把本年利润转到未分配利润就可以了

郭老师：回复仰望星空是的，年末只需要做这一个就可以