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年底那些会计科目需要结转
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
年底调账，指的是调什么？ 年底结转，需要结转哪些？
你好，年底调帐是指，把今年的帐看有什么不合理的地方进行调整，或者说是有错误的地方。结转跟平时月度结转没区别
106楼
2023-01-12 15:24:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 子涵 发表的提问：
结转本年利润都需要哪些科目
你好，损益类科目都需要结转 营业收入 营业成本，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用，营业外收入，营业外支出等
107楼
2023-01-27 15:11:39
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子涵：回复老江老师 因为是新公司前期没有产生收入，只有一些管理费用和财务费用，就只做这个就行了是吗
2023-01-27 15:32:25
老江老师：回复子涵是的，只要科目有余额，就转！
2023-01-27 15:55:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 布丁 发表的提问：
会计每个月要结转哪些会计科目？
损益类科目都要结转的！
108楼
2023-01-27 15:36:52
全部回复
布丁：回复马老师 成本会计科目要每月结转？
2023-01-27 15:57:38
马老师：回复布丁你们是什么行业的？？
2023-01-27 16:24:34
布丁：回复马老师 建筑行业
2023-01-27 16:44:11
马老师：回复布丁成本类科目根据你工程进度 是竣工以后结转 而不是每个月
2023-01-27 17:11:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美好的小刺猬 发表的提问：
行政单位固定资产累计折旧科目到年底需要结转下年吗？
你好，同学。 你是指什么结转下年，账薄？
109楼
2023-01-27 16:03:06
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美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 固定资产累计折旧这个科目的到年底肯定有余额，这个余额是不是要结转到下新的帐簿上？
2023-01-27 16:27:59
美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 要结转到下年新的帐簿上？
2023-01-27 16:53:10
陈诗晗老师：回复美好的小刺猬要结转的，结转下年到新账薄上的
2023-01-27 17:18:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
年底结算要做哪些科目
你好，年底结算就是和年底结转一样 1.一般有结转收入 分录是： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 2.结转期间费用 借：本年利润 贷：管理费用 贷：销售费用； 贷：财务费用； 3、结转成本 借：本年利润 ； 贷：主营业务支出； 贷：其他业务支出； 贷：营业外支出； 贷: 营业税金及附加 ； 4.结转未分配利润； 借：本年利润 贷：利润分配“未分配利润等
110楼
2023-01-27 16:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张志娥 发表的提问：
工程施工属于成本类会计科目，期末要结转吗？那么要结转到那个会计科目呢？
您好！要结转的。确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
111楼
2023-01-28 14:08:01
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张志娥：回复宋生老师 老师咱们会计学堂没有工程施工的自动结转吧？这个工程施工必须自己再填制凭证结转对吧？
2023-01-28 14:30:48
宋生老师：回复张志娥您好！是的。自己确认。
2023-01-28 14:49:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
年底结转应交税金后哪些科目在贷方，哪些科目在借方？
你好 这个要看你的进项税和销项税以及进项税转出的金额是多少来决定的 ； 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
112楼
2023-01-28 14:30:28
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 落叶 发表的提问：
老师，结转是什么意思？有些会计科目为什么要结转？erie有些会计科目结转后期末无余额是什么意思？
比如说吧 “主营业务收入” 这个科目 。 只要是我们出售商品了 就将所得计入“主营业务收入” 的贷方 会计准则规定在期末的时候，要将本期的“主营业务收入”由 借方 全部转入 “本年利润”科目 就是我们所说的结转 至于为什么要结转，如果你是初学者就可以认为这就是会计准则的规定。 如果需要讲原因的话 就是因为 会计恒等式的存在 当然最后一个问题 因为，要将本期的“主营业务收入”由 借方 全部转入 “本年利润”科目 所以期末你就肯定没有金额了
113楼
2023-01-28 14:53:58
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落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；
2023-01-28 15:32:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 空白格 发表的提问：
年底科目余额表是这样的，我需要做什么，是要结转吗，老师，怎么结转，科目怎么做
你好，本年利润结转到利润分配—未分配利润。
114楼
2023-01-29 14:23:56
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空白格：回复月月老师 没懂能把分录做一下
2023-01-29 14:47:33
月月老师：回复空白格你好， 借：利润分配—未分配利润 99122.03 贷：本年利润
2023-01-29 15:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不管有多苦 发表的提问：
我头一次做会计。到年底，财务结转需要注意哪些事宜。
你好，主要是做好税金，所得税的计提，有盈利提取盈余公积，检查报表数据是否有异常的
115楼
2023-01-29 14:36:13
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不管有多苦：回复邹老师 关于这几点，我应该怎么做，在哪一部分课程里有。
2023-01-29 15:03:13
邹老师：回复不管有多苦你好，就是上面提到的这些 你需要去找找看哪个课程会涉及年末账务处理的
2023-01-29 15:27:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未世星空 发表的提问：
月底计提工资是根据工资表，分别计入生产成本，制造费用，管理费用，月底主要要结转那些科目?
制造费用月末结转生产成本科目，管理费用结转至本年利润科目。
116楼
2023-01-29 14:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师您好！请问增加“以前年度损益调整”这个科目会增加哪些账务处理？之前公司没有设置这个科目，现在需要增加贷方用到此科目，年底需要怎么结转？
你好，你不需要增加的，没有的不用增加，没有的可以用利润分配未分配利润来代替。
117楼
2023-01-30 13:47:22
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郭老师：回复春花秋实他就是调整以前年度损益调整的，比如你之前的成本费用少做了，借以前年度损益调整，贷银行存款没有这个科目的，借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-01-30 14:07:28
春花秋实：回复郭老师 老师您好！如果是之前的费用计多了，现在需要怎么调整呢？比如科目用错了要红冲，借：实收资本10万，贷：固定资产10万 接下来要更正分录，借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：管理费用/利润分配——未分配利润20566元（老师这两个科目要用哪个好些？）
2023-01-30 14:25:26
郭老师：回复春花秋实你好不修改汇算清缴的话，用管理费用负数。
2023-01-30 14:45:26
春花秋实：回复郭老师 老师，我现在这样做麻烦您帮忙看看分录有没有问题，我先应该做红冲分录，1：借：实收资本10万，贷：固定资产10万 2：借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：管理费用20566元 更正分录，借：管理费用20566元，贷：利润分配——未分配利润20566元 老师是不是可以这样做更正分录呢？
2023-01-30 15:10:11
郭老师：回复春花秋实你好，这个更正的分录不对，你需要全部红冲吗？如果是的话，通过利润分配 借累计折旧贷利润分配未分配利润应该做这个。
2023-01-30 15:24:48
春花秋实：回复郭老师 我先应该做红冲分录，1：借：实收资本10万，贷：固定资产10万 2：借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：利润分配——未分配利润20566元 老师更正的分录应该怎么做呢？
2023-01-30 15:35:57
郭老师：回复春花秋实好，这已经是红冲的分录啦，你写的这个是红冲的分录，你再看下之前是不是借固定资产，贷实收资本 借管理费用贷累计折旧。
2023-01-30 15:57:03
春花秋实：回复郭老师 老师，这个情况是原来的厂房属于租用的，不是公司自己的厂房，期初建账的科目不对，现在需要先冲销固定资产，再冲销累计折旧，然后再重新做账的
2023-01-30 16:26:22
春花秋实：回复郭老师 老师，之前期初建账的分录是，借：固定资产，贷：实收资本 借：管理费用，贷：累计折旧 我现在做红冲就是做相反的分录1：借：实收资本10万，贷：固定资产10万 2：借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：管理费用 20566元 老师更正分录应该怎么做呢？
2023-01-30 16:48:52
郭老师：回复春花秋实你做这个分录也可以的，这个没有关系 你只不过是把这个利润分配，未分配利润用了管理费用红冲的。
2023-01-30 17:18:28
春花秋实：回复郭老师 老师，用管理费用与未分配利润红冲有什么区别吗？我现在不知道红冲分录以后该用什么科目去更正分录
2023-01-30 17:36:16
郭老师：回复春花秋实你好，跨年了，是利润分配未分配利润。 但是这种情况需要修改之前的汇算清交。
2023-01-30 18:04:26
郭老师：回复春花秋实当年或者是跨年，用管理费用影响今年的利润。
2023-01-30 18:14:43
春花秋实：回复郭老师 老师非常感谢您耐心指导，已经跨年了红冲的第2笔分录应该是，借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：利润分配——未分配利润 20566元 老师更正分录应该怎么做呢？
2023-01-30 18:39:18
郭老师：回复春花秋实你好，你想调整成哪一个分录。
2023-01-30 19:07:57
郭老师：回复春花秋实或者说正确的分录应该是哪一个。
2023-01-30 19:22:15
春花秋实：回复郭老师 老师，红冲的第1个分录，借：实收资本10万，贷：固定资产10万 不需要就直接红冲就可以了，红冲的第2个分录，借：累计折旧20566元，贷：利润分配——未分配利润 20566元 这个需要怎么更正分录？
2023-01-30 19:36:31
郭老师：回复春花秋实借利润分配未分配利润贷累计折旧。
2023-01-30 19:58:10
春花秋实：回复郭老师 老师，利润分配——未分配利润 科目在借方就是期末结转了吗？可是贷方为什么要用累计折旧呢？前面不是在借方冲销了吗？结转又增加了累计折旧呀？
2023-01-30 20:25:22
郭老师：回复春花秋实之前借管理费用贷累计折旧，你现在借累计折旧贷利润分配，你现在又要红冲，不就得做相反的分录吗？
2023-01-30 20:52:46
春花秋实：回复郭老师 老师也就是说，之前错误的分录，借：管理费用 20566元 ，贷：累计折旧 20566元 现在做正确的分录为，借：累计折旧20566元，贷：利润分配——未分配利润 20566元 老师这样就可以了对吗？
2023-01-30 21:14:14
郭老师：回复春花秋实哦对的是的已经可以啦。
2023-01-30 21:32:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
增值税各明细科目年底要结转不？如果不结转，那进项销项的明细科目余额是不是会越来越大?结转分录能写下吗？
你好！这个不需要结转的。
118楼
2023-01-30 14:03:03
全部回复
罗达：回复宋生老师 如果不结转，那进项销项的明细科目余额是不是会越来越大? 结转分录能写下吗？
2023-01-30 14:23:24
宋生老师：回复罗达你好！是的。是越来越多，不用结转
2023-01-30 14:39:03
罗达：回复宋生老师 如果企业长期经营下来，那个余额不是非常大？ 年底如果交增值税，不能把进项和销项的净余额合并转入应交增值税科目？
2023-01-30 14:49:44
宋生老师：回复罗达你好！你如果要结转其实也是可以的了。
2023-01-30 15:06:30
罗达：回复宋生老师 @宋老师:结转分录怎么写呢？
2023-01-30 15:16:59
宋生老师：回复罗达你好！首先说明，这样结转是不符合会计要求的。只是你要一定要结转，还是可以做 借应交税费-应交增值税（销项税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税） 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-30 15:30:59
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 怕孤独的海燕 发表的提问：
月底结转税金及附加，工业企业是要合计哪些科目呢？商业企业要合计哪些科目呢？
你好，税金及附加月底结转到本年利润里面的，
119楼
2023-01-30 14:08:51
全部回复
怕孤独的海燕：回复王瑞老师 结转本期税金及附加、费用、营业外支出 10月31日，结转本期税金及附加、费用、营业外支出
2023-01-30 14:27:25
怕孤独的海燕：回复王瑞老师 所有的费用都结转吗？
2023-01-30 14:47:52
王瑞老师：回复怕孤独的海燕是的，月底要结转到本年利润的，
2023-01-30 15:00:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白_ph979138 发表的提问：
1、请问一下公司向老板借款年底无法归还如何出会计分录，如何结转；2、年底需要做哪些结转
1.不结转，到时候查到再说吧，你都没有发生业务那就不做处理，2 你们本年利润是借方还是贷方
120楼
2023-01-30 14:22:29
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