Z.C.Y：回复邹老师 怎么结转？

邹老师：回复Z.C.Y你好，并入应收账款把余额结转到下年作为期初数 而损益科目做相反方向结转，使得余额为0就是了

Z.C.Y：回复邹老师 要怎么分录呢，比如上年的其它应付款？

邹老师：回复Z.C.Y你好，这个结转分录是把余额抄到下年期初就是了，不需要针对这个余额结转特地做分录的

Z.C.Y：回复邹老师 在哪里抄录？

Z.C.Y：回复邹老师 我是使用的快账财务软件？

邹老师：回复Z.C.Y你好，用软件做账就只需要做年末结账就可以了

：回复王丽月底需要计提房租，计提税金、计提社保、工资、以及公积金

：回复王丽李老师已经回答了，怎么又提问了，是不是系统有问题了啊

邹老师：回复王丽你好，比如税金，社保，工资，折旧，减值等

：回复王丽属于当期的费用不在当期支付都要计提，，这个要根据公司的实际情况，一般来说，有工资，厂租，水电费，折旧

袁老师：回复王丽各种电费水费，涉及发生费用，没有报账支付的，都可以计提的

小燕子：回复文老师 其他应收款有100多万余额的，要紧么，是平常老板的往来

小燕子：回复文老师 税务会算成是发给老板的分红而交税吗？

文老师：回复小燕子股东的其他应收款有风险，可能会要求当股息红利交个人所得税

小燕子：回复文老师 那这个科目年底需要结清？100多万怎么办？

小燕子：回复文老师 用现金收据做吗？

小燕子：回复文老师 平常老板会从账上打款到他个人卡上，做的其他应收款，累积到现在有100多万了，该怎么办？

文老师：回复小燕子金额太大，现金不太合理

小燕子：回复文老师 那该怎么办

文老师：回复小燕子最好想办法能在31前转进来

小燕子：回复文老师 没有这么多钱转进来

文老师：回复小燕子那就没有办法，谁税务局查到的话，有可能要求教，有案例发生过。

小燕子：回复文老师 之前打了100万进来，备注的是投资款，但投资额还没确定，先做的其他应付款

小燕子：回复文老师 我们新公司，还没有盈利，利润是付的，也会要求交股息红利的个人所得税吗？

文老师：回复小燕子其他应收款不可以长期这样挂，最好不跨年，到底会不会要你交也不一定，

文老师：回复小燕子您是投资款应该记入实收资本

小燕子：回复文老师 关键股东还没确定好股份，所以不能做实收资本

文老师：回复小燕子那您就不应该备注投资款

小燕子：回复文老师 之前不知道要改股东

文老师：回复小燕子那或者您根据实际就做其他应付款

四叶草：回复老王老师 需要商品进销差价这个科目吗

老王老师：回复四叶草您好，如果是超市的话，使用这个科目，不是超市的话，不需要使用这个科目的。

四叶草：回复老王老师 哦，明白了。谢谢，那在涉税方面有什么需要特别注意的吗?   我以前干的都是服务业的会计，没干过商贸。还请赐教一下。

老王老师：回复四叶草您好，不客气，需要注意的是支付的款项，除了工资外的成本费用，最好都收回发票处理账务，就行了，其他也没有什么特别的，与服务业差别不大。

赵红梅13392680：回复东老师 每月都折旧了摊销了，年底还需要吗？

东老师：回复赵红梅13392680正常做了以后，年底就不需要再做了。

赵红梅13392680：回复东老师 调账是什么意思？那些需要调账呢？

东老师：回复赵红梅13392680调账就是账做错了，调整一下

。：回复言岩老师 其他科目呢？销项税呢？

言岩老师：回复。你好。 应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） 这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额） 借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

。：回复言岩老师 要是12月没有结转税金呢？

言岩老师：回复。你好。一般都要结转的。忘记了你可以反结账录进去。或者在你的新账套中做个分录。

。：回复言岩老师 那老师，我图片中还有哪些要结转的不啊？

言岩老师：回复。你好。每月的损益类科目都结转到本年利润。其他的没有了。

邓邓?：回复郭老师 是的老师，一般纳税人

郭老师：回复邓邓?借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

佳：回复赵海龙老师 这个结转分录是自己制作的吗

佳：回复赵海龙老师 是在结转损益之后再新增一个结转本年利润的记账凭证吗？

赵海龙老师：回复佳对的，借本年利润 贷：利润分配-未分配利润