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以前年度损益调整会计处理
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 典雅的棒棒糖 发表的提问:
用了以前年度损益调整,现在报表不平了
你好,是资产负债表与利润表不符合这个勾稽关系? 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
46楼
2022-12-22 15:35:34
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ becky 发表的提问:
老师:有没有专门讲调整去年帐的视频,就是关于以前年度损益调整后怎么调整报表。
你好,您可以听会计科目中会计差错更正章节,这里面有讲
47楼
2022-12-22 15:40:42
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becky:回复冉老师 在页面的哪里进去呢?我怎么找不到。
2022-12-22 16:08:55
冉老师:回复becky你好,你可以按照下图课件进入,如果不行可以直接问我们客服
2022-12-22 16:37:52
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 银霞 发表的提问:
本月有以前年度损益调整,请问是否要调12月报表
你好 不需要调整12月报表
48楼
2022-12-22 16:02:59
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问:
以前年度损益调整调在今年,那报才报的时候报表怎么填啊
你好!是汇算清缴表还是年报? 汇算清缴表调整以前年度损益调整的具体科目填列
49楼
2022-12-23 15:00:53
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小猪熊 发表的提问:
老师,4月份以前年度损益调整涉及我编月报吗
这个不涉及到月报的数据
50楼
2022-12-23 15:16:33
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小猪熊:回复江老师 我在3月份做了一笔分录,借累计折旧 贷以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 在编制2季度的利润表中累计折旧是负数吗
2022-12-23 15:41:30
小猪熊:回复江老师 这是冲销2019年多折旧的固定资产
2022-12-23 16:08:18
小猪熊:回复江老师 累计折旧在管理费用里面
2022-12-23 16:24:44
江老师:回复小猪熊你肯定是不能将累计折旧调成负数。你可以等累计折旧有数据时,再调。就是本年累计数据的数据大于你需要冲销的累计折旧时再调
2022-12-23 16:35:20
小猪熊:回复江老师 我已经做了,怎么处理啊
2022-12-23 17:05:14
小猪熊:回复江老师 全年折旧都达不到我要冲销的金额
2022-12-23 17:27:22
江老师:回复小猪熊那这个只能负数列支处理了。要不就是不冲销处理,在去年时,直接根据会计折旧金额与税收折旧金额,调增应纳税所是额
2022-12-23 17:47:54
小猪熊:回复江老师 去年是调增了的
2022-12-23 18:15:52
江老师:回复小猪熊如果去年调增了应纳税所得额,就不用账务处理了。
2022-12-23 18:40:28
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 谢谢xjh 发表的提问:
请问下以前年度损益调整在本年应该如何处理?怎么做到账里?
“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时,会计分录为: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时,会计分录为: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
51楼
2022-12-23 15:33:08
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问:
老师,我这追查到最早的是18年底的时候银行就有记错的,我这个月把回单拿到了,我要补上,还用不用走以前年度损益调整?谢谢老师
你好 你不涉及损益科目就不用走以前年度损益调整;涉及损益科目就要走这个科目
52楼
2022-12-23 16:02:59
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胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,银行存款和 其他应付款之前 不涉及吧?谢谢
2022-12-23 16:15:40
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好不涉及的 直接调整
2022-12-23 16:33:35
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,您好税金交了没记,怎么调整?财务费用要怎么弄呢?谢谢老师
2022-12-23 16:52:03
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 你计提了没 。 计提了 补做即可 ;财务费用又是什么业务
2022-12-23 17:10:12
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,您好,就是发现一个利息老会计给当费用入了,我要怎么样补救呢
2022-12-23 17:39:30
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 好久的利息收入 。 跨年了吗 金额多少 之前分录写下 看看怎么来调整
2022-12-23 18:05:32
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,18年的几十块钱,,
2022-12-23 18:33:56
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你现在2020年直接做红冲 然后做一笔利息收入即可 金额很小直接调整
2022-12-23 18:55:46
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师您好,是这样的,18年时是有一笔手续费40,利息30,老会计看错了,都当手续费了,都做的 借:财务费用 70, 贷:银行存款 70 了我现在怎么调整呢?谢谢
2022-12-23 19:13:23
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就做 借银行存款30 借财务费用-利息收入-30
2022-12-23 19:36:04
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,两个都是借吗?那我要贷吗
2022-12-23 19:53:15
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 不做 。费用你要做借方负数 。你做贷方到时系统识别不了 容易造成你报表不平
2022-12-23 20:03:51
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,还有一笔所得税的税金,他记错了,多扣了3元,回单上是正确的,我要怎么调?这个就3元,不用进以前年度损益了吧,纯记错抄错的原因
2022-12-23 20:27:35
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 是的 你直接调整分录即可 3元直接调整
2022-12-23 20:50:27
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师,分录怎么写呢,谢谢
2022-12-23 21:12:13
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 我要看你之前记错是怎么写的 多写了3元吗
2022-12-23 21:30:19
胖妞的泰坦尼克号:回复meizi老师 老师多写了3元哦
2022-12-23 21:58:08
meizi老师:回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就在原分录不变 金额负数冲即可 金额用-3
2022-12-23 22:13:42
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问:
老师以前年度损益调整用法是不是借减贷增
你好,如果以前年度调整科目调整的是收益,贷方表示增加,如果是成本费用类,就是借方表示增加
53楼
2022-12-24 15:19:46
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小沈老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问:
以前年度损益调整贷方表示什么,借方表示什么
你好同学,这个是过渡性科目,借方或贷方科目有余额以后也会根据业务反方向结转到其他科目的。常用语差错更正、会计政策变更追溯调整。
54楼
2022-12-24 15:27:16
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不安的黑猫:回复小沈老师 如果在贷方是什么意思
2022-12-24 16:02:52
小沈老师:回复不安的黑猫你好,就是借记或是贷记
2022-12-24 16:28:20
不安的黑猫:回复小沈老师 是增加还是减少?你怎么答非所问呢
2022-12-24 16:42:40
小沈老师:回复不安的黑猫你好,以前年度损益调整是一个过渡科目,调整以前期间会计差错时,利润表科目不可以直接使用利润表科目,因为那样会影响当期利润表,而将利润表科目用以前年度损益调整替换,月末将以前年度损益调整结转至利润分配--未分配利润。以前年度损益调整科目期末无余额。所以借方或是贷方并不能表示增加或是减少。
2022-12-24 17:11:07
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静诗思 发表的提问:
季度报表上有以前年度损益调整的这一项吗
这个没有,转入未分配利润即可
55楼
2022-12-24 15:53:33
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A May 发表的提问:
老师,以前年度损益调整是不是取消了
你好,目前是还有这个科目在使用的
56楼
2022-12-24 15:59:59
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A May:回复邹老师 可是为什么很多企业计入未分配利润呢
2022-12-24 16:28:03
邹老师:回复A May你好,可能是选择的小企业会计准则没有以前年度损益调整科目,才通过利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-24 16:55:00
钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 艳会 发表的提问:
以前年度损益调整和待处理财产损益有什么区别?
同学你好 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正 待处理财产损益时用于盘亏 业务应用的领域不一样
57楼
2022-12-25 15:20:18
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艳会:回复钟存老师 为什么盘盈计入以前年度损益调整 盘亏计入待处理财产损益?这个以前年度有关系吗?以前年度的盘亏通过什么核算?待处理财产损益还是以前年度损益调整?
2022-12-25 15:39:54
钟存老师:回复艳会因为固定资产盘亏作为前期差错 所以用以前年度损益 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正
2022-12-25 16:04:49
艳会:回复钟存老师 固定资产的盘亏计入待处理财产损益!!!
2022-12-25 16:26:03
艳会:回复钟存老师 你说错了
2022-12-25 16:43:03
钟存老师:回复艳会所有资产的盘亏,都是先计入待处理财产损益,盘盈也是先入待处理财产损益 只是区别在 盘亏转营业外支出(当期损益) 盘盈通过以前年度损益调整处理 因为是差错更正 以此为准
2022-12-25 17:09:15
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 超越平凡 发表的提问:
以前年度损益调整 的摘要怎么写?
您好 摘要可以写调整某年某月某号凭证
58楼
2022-12-25 15:36:50
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超越平凡:回复bamboo老师 能不能写 汇缴调增餐费?
2022-12-25 15:57:17
bamboo老师:回复超越平凡如果是事实 这样写也可以的
2022-12-25 16:25:22
羊老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 旺仔 发表的提问:
以前年度损益调整借贷方怎么用。总是搞不清楚!
你好,以前年度损益调整科目是损益的替代科目,你只要知道,之前损益类的科目在什么方向 那么以前年度损益调整就对应在什么地方
59楼
2022-12-25 15:56:59
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流星 发表的提问:
以前年度损益调整借贷方是怎么意思
你好! 以前年度损益调整借方代表减少利润分配-未分配利润 贷方,表示增加利润分配-未分配利润
60楼
2022-12-26 14:32:22
全部回复
蒋飞老师:回复流星你好! 借减贷增
2022-12-26 14:46:32

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