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以前年度损益调整会计处理
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度损益调整
大家好，我想问一下，我去年的企业所得税忘了计提了，今年申报的时候扣款了，当时我做了会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，导致我的利润表每个月都有这笔以前年度损益调整金额，但是国税网上新的利润表是没有以前年度损益这一栏了，请问我该如何填报国税网上的利润表啊？
76楼
2022-12-29 15:50:59
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王敏老师：回复爱笑的流沙借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税， 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整， 这样做了以后，以前年度损益调整一借一贷为零了。不影响本年利润。只影响利润分配。
2022-12-29 16:05:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师 请问以前年度损益调整在业务活动表中应该怎么体现
你好！应该不影响当年的数据
77楼
2023-01-03 14:47:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 去年年末商品暂估入库 我是今年年初直接将其红冲吗 还是通过以前年度损益调整
你这个结转成本吗，只有损益才使用以前年度损益调整，资产不需要用这个
78楼
2023-01-03 15:12:29
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长情的柚子：回复maize老师 因为当时库存暂估入库 然后也暂估成本了 收到发票 现在我就把暂估入库和暂估成本冲销了
2023-01-03 15:39:36
maize老师：回复长情的柚子借库存商品 负数 贷应付账款 负数 之后结转成本，少了做借以前年度损益调整 贷库存商品，多做借库存商品 贷以前年度损益调整，
2023-01-03 15:50:31
长情的柚子：回复maize老师 老师 暂估正确 就不管嘛
2023-01-03 16:07:44
maize老师：回复长情的柚子是的，正确就不需要冲回
2023-01-03 16:17:56
长情的柚子：回复maize老师 但是我摘要是写的暂估入库 有影响吗
2023-01-03 16:34:29
maize老师：回复长情的柚子你可以调下这个，摘要重新写下，反结账重新编辑
2023-01-03 16:52:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平常心，平常心。。。。。 发表的提问：
以前年度损益调整45没有看懂怎么来的
您好 请问您的题在哪里
79楼
2023-01-03 15:24:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
如果补交去年的房租，是不是直接借：以前年度损益调整
你好，如果本来是计入损益科目核算，是通过 以前年度损益调整科目来核算的
80楼
2023-01-03 15:41:58
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 我们公司是给商场里面的店铺做装修的，商场有时会收一些水电费类的费用，这些费用应该归到哪个科目里面,直接借主营业务成本行吗？
2023-01-03 15:54:33
会计学堂辅导老师：回复邹老师 ？？？？？？？
2023-01-03 16:11:35
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计入工程施工——合同成本核算
2023-01-03 16:38:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小语 发表的提问：
之前说上年的以前年度损益调整不会在今年出现了的，可是现在还有怎么办
您好！如果你有数就填啊。
81楼
2023-01-04 14:55:18
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小语：回复宋生老师 是去年的，它还出现在今年的利润表上这样对吗？
2023-01-04 15:06:21
宋生老师：回复小语您好！这样不对。因为不是本年累计
2023-01-04 15:23:01
小语：回复宋生老师 所以问怎么办啊
2023-01-04 15:44:33
宋生老师：回复小语您好！你看下你的这个表格的公式啊看是不是公式有问题。。
2023-01-04 16:01:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 最初 发表的提问：
我现在想通过以前年度损益调整调去年的报表 就是那个没确认的收入 能不能调呢？
你好！真实业务的话是可以调整的，但是会影响增值税和企业所得税
82楼
2023-01-04 15:23:18
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最初：回复QQ老师 那就是这样做分录 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，这个分录可以做到几月呢
2023-01-04 15:38:18
QQ老师：回复最初你好，做到当前月份就可以。
2023-01-04 16:06:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
以前年度损益调整，是什么意思，一般什么情况下才要使用
您好 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
83楼
2023-01-04 15:29:38
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阿童木：回复bamboo老师 那以前年度损益调整对应的是哪一个科目，之间是有什么关联呢
2023-01-04 15:55:04
bamboo老师：回复阿童木看您要调整什么样的科目 对应做分录 最终把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润
2023-01-04 16:15:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问以前年度损益调整是什么意思 发生在借贷方是表示什么
以前年度损益调整只是一个过度科目 最后影响的是期初的未分配利润 ，举个例子看一下： 借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2023-01-04 15:38:59
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????99：回复轶尘老师 好的 谢谢 老师
2023-01-04 16:13:34
????99：回复轶尘老师 假如审计出来上年度少记管理费用20000元 调整分录 借:管理费用 20000 贷:以前年度损益调整 20000 借:以前年度损益调整20000 贷:利润分配 未分配 20000吗
2023-01-04 16:25:53
????99：回复轶尘老师 这样记会奇怪吗 费用要调增了 应该利润是要调减了吧 但是上述分录呈现的是利润增加了
2023-01-04 16:39:57
????99：回复轶尘老师 而且所得税费用也是要调减吧
2023-01-04 17:09:38
????99：回复轶尘老师 请问完整的分录该怎么做 假设所得税率是0.25
2023-01-04 17:30:14
轶尘老师：回复????99不算借：管理费用 是 借：以前年度损益调整 贷：对应科目
2023-01-04 17:49:43
????99：回复轶尘老师 对应科目是什么科目 可以明细点吗
2023-01-04 18:05:32
轶尘老师：回复????99少计管理费用 是因为少报销了吗 贷方：银行存款
2023-01-04 18:28:59
????99：回复轶尘老师 是漏掉了
2023-01-04 18:52:12
轶尘老师：回复????99对啊 现在不得入账报销吗
2023-01-04 19:20:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 可儿 发表的提问：
以前年度损益调整填损益表的哪个位置呢
你好，以前年度损益调整不体现在当年利润表中的，在资产负债表的期末未分配利润栏次体现才是的
85楼
2023-01-05 14:46:25
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可儿：回复邹老师 但是财务软件生成的报表是体现在损益表的啊
2023-01-05 15:13:44
可儿：回复邹老师 图一，自动生成的报表，图二，税务系统的损益表
2023-01-05 15:32:19
可儿：回复邹老师 1月份补计提12月份工会经费产生的以前年度调整
2023-01-05 15:50:13
可儿：回复邹老师 是列入管理费用里面吗
2023-01-05 16:01:25
邹老师：回复可儿你好，以前年度损益调整是对之前年度损益事项的调整，不应当计入当年的利润表才是的
2023-01-05 16:11:32
可儿：回复邹老师 但是自动生成的，
2023-01-05 16:36:53
邹老师：回复可儿你好，以前年度损益调整科目出现在当年利润表，这样是不正确的
2023-01-05 16:48:47
可儿：回复邹老师 软件有问题吗，凭证做完自动生成报表的
2023-01-05 17:05:57
邹老师：回复可儿你好，我个人认为是有问题的 以前年度损益调整是对之前年度损益事项的调整，不应当计入当年的利润表才是的
2023-01-05 17:28:05
可儿：回复邹老师 那我让软件公司的看下
2023-01-05 17:43:51
邹老师：回复可儿好的 祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-05 17:59:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师，快帐里以前年度损益调整在哪里添加
没有的，不用增加，用利润分配未分配利润来代替就行。
86楼
2023-01-05 15:10:33
全部回复
田田：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 15:27:46
郭老师：回复田田不用客气，工作愉快。
2023-01-05 15:45:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
作为前期会计差错记入以前年度损益调整的账户有什么
就是涉及损益类科目要用以前年度损益调整替代
87楼
2023-01-05 15:26:23
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 听雨 发表的提问：
老师，以前年度损益调整放报表的哪个项目？
你好，以前年度损益调整科目无余额，最后转入利润分配～未分配利润
88楼
2023-01-05 15:38:59
全部回复
听雨：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-01-05 15:51:35
暖暖老师：回复听雨不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-05 16:06:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳会 发表的提问：
以前年度损益调整和待处理财产损益有什么区别？
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整内。以前年度少计费用或多容计收益时，应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时，应调整增加本年度利润总额。 待处理财产损益科目，核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。(但企业固定资产和流动资产的盘盈、盘亏及其处理结果分别通过“待处理固定资产损溢”和“待处理流动资产损溢”两个明细分类帐户进行明细核算。)本科目下设置“待处理固定资产损益”和“待处理流动资产损益”两个明细科目。盘盈时贷记本科目，盘亏时借记本科目。
89楼
2023-01-06 14:37:43
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 笙 发表的提问：
那里没办法继续点击继续发问了，是要在一月份做以前年度损益调整吗，要怎么做
您好，金额不大的话，不需要用以前年度损益调整科目。直接记原科目就可以了。
90楼
2023-01-06 14:48:54
全部回复
笙：回复笑笑老师 不想影响到十二月的财务报表，不知道应该要怎么调
2023-01-06 15:06:23
笑笑老师：回复笙您好，按您的想法，思路可以为本期发现以前年度差错，金额不大，直接在当期补记。
2023-01-06 15:16:44
笙：回复笑笑老师 可是金额很大呢
2023-01-06 15:41:04
笑笑老师：回复笙您好，那就要记入以前年度损益调整核算了。这科目只是以前年度损益科目的替代科目
2023-01-06 15:53:05
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