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补交本年度增值税会计分录
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
老师 我想请问下 民间非营利组织会计制度 补交上年增值税如何做分录呢？
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
46楼
2022-12-22 16:05:59
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我是小仙女：回复阿文老师 如果上年没有计提呢 我想问的是这个 如何补计提
2022-12-22 16:44:37
阿文老师：回复我是小仙女没有计提直接计入管理费用
2022-12-22 17:03:20
我是小仙女：回复阿文老师 但是增值税可以直接计入管理费用吗 ？我以为只有附加税可以咧
2022-12-22 17:25:06
阿文老师：回复我是小仙女你目前没有计提，也可以直接计入应交税费--应交增值税借方
2022-12-22 17:40:15
我是小仙女：回复阿文老师 如果没有计提 直接算借方支出 那应交税费岂不是负数越来越大
2022-12-22 18:01:13
阿文老师：回复我是小仙女是的 一般是计提在缴纳后冲减。目前没有计提，计入费用
2022-12-22 18:19:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
47楼
2022-12-23 15:30:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
48楼
2022-12-23 15:42:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
49楼
2022-12-23 16:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
50楼
2022-12-24 14:54:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Calm 发表的提问：
上一年度末进项大于销项分录借 应交税费～未交增值税贷 应交税费～转出多交增值税 本年度进项税全都抵扣了，是做上年度末进项大于销项相反分录吗 还要补从其他分录吗
你好 你月末或者年末需要结转下的 需要结转下的
51楼
2022-12-24 15:16:20
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Calm：回复meizi老师 结转后的次年进项都能抵了，分录要做结转分录 借 应交税费未交增值税 贷 应交税费转出多交增值税，的相反分录吗
2022-12-24 15:55:47
meizi老师：回复Calm你好 是的 你要结转下 到时未交增值税借贷方做抵减
2022-12-24 16:21:04
Calm：回复meizi老师 借贷方抵减完，还要做其他分录吗
2022-12-24 16:33:31
meizi老师：回复Calm你好 不需要了 不用做其他的了
2022-12-24 16:59:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
52楼
2022-12-24 15:30:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 聪慧的星月 发表的提问：
补增以前年度固定资产原值如此做会计分录
你好，补增以前年度固定资产原值 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
53楼
2022-12-24 15:41:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
54楼
2022-12-24 15:59:59
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????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2022-12-24 16:10:57
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2022-12-24 16:36:58
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2022-12-24 17:05:12
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2022-12-24 17:27:12
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-24 17:48:02
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2022-12-24 18:05:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
55楼
2022-12-25 15:29:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
56楼
2022-12-25 15:37:20
全部回复
爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2022-12-25 16:25:15
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2022-12-25 16:41:47
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2022-12-25 17:10:43
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2022-12-25 17:26:28
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2022-12-25 17:54:58
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2022-12-25 18:12:52
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2022-12-25 18:28:41
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
57楼
2022-12-25 15:59:59
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2022-12-25 16:28:10
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2022-12-25 16:51:28
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2022-12-25 17:04:26
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2022-12-25 17:21:46
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2022-12-25 17:49:58
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2022-12-25 18:02:40
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2022-12-25 18:19:13
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2022-12-25 18:33:57
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2022-12-25 18:45:35
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2022-12-25 19:07:54
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2022-12-25 19:21:07
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2022-12-25 19:40:39
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2022-12-25 20:08:47
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2022-12-25 20:28:31
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2022-12-25 20:40:09
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2022-12-25 20:57:00
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2022-12-25 21:08:30
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2022-12-25 21:25:18
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-25 21:53:08
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2022-12-25 22:12:53
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2022-12-25 22:24:58
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2022-12-25 22:40:08
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2022-12-25 23:04:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
58楼
2022-12-26 15:23:07
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-26 15:33:46
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-26 15:48:40
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-26 16:18:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
59楼
2022-12-26 15:28:51
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2022-12-26 15:55:06
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2022-12-26 16:12:26
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2022-12-26 16:26:32
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2022-12-26 16:45:28
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2022-12-26 17:11:15
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2022-12-26 17:36:06
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2022-12-26 17:52:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
60楼
2022-12-26 15:39:49
全部回复
?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2022-12-26 16:01:24
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2022-12-26 16:12:21
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2022-12-26 16:31:03
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2022-12-26 16:58:32
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-26 17:27:02
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