dping：回复邹老师 老师：税务检查万补交税款。那分录怎么做？增值税三级科目放个下面？

邹老师：回复dping借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

dping：回复邹老师 老师：这是要补以前年度的税款。

dping：回复邹老师 老师： 1.这是要补以前年度的税款 2. 做年度所得税汇算清缴的时候，弥补亏损的时候（借：利润分配--未分配利润）是不是要把补交的增值税这笔金额调出来。麻烦老师了！

邹老师：回复dping你好，如果是单纯补交增值税，是不影响损益的

黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗

苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要

黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗

苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中

黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做

苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老

苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价

学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？

郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。

每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税

邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？

邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的

每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？

邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了

邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的

桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？

邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的

娜娜：回复meizi老师 是对方开过来的广告促销费，冲减应该付我们的货款

meizi老师：回复娜娜你好 这样的 ；那是对的； 那你做 借以前年度调整 应交税金贷应收账款 然后结转以前年度损益调整到未分配利润去

娜娜：回复meizi老师 那做汇算清缴的时候是不是要调减？

meizi老师：回复娜娜你好 是的 要调整处理的。 到时申请

珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？

马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额

珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！

马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！

黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

王敏老师：回复爱笑的流沙如果是预收账款，少计收入了，借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-纳税检查调整。 后期，只能是对该笔预收账款开票了，进行抵扣。届时，因补税时已做分录，此时不再做收入的分录。不再调未分配利润。

虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提

虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益

maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？

虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？

maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税

王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗

王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里

王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。