闲闲：回复邹老师 还有社保，和个人缴的不一起做

邹老师：回复闲闲你好 借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ——社保 （单位） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款（个人部分）

闲闲：回复邹老师 老师，工资和社保放在一起做，把您做的二块分录汇总就可以了吧？

邹老师：回复闲闲你好，是的，这是设置不同明细核算就可以了

英子：回复紫藤老师 那老师当月缴纳社保不计提的会计分录和次月发放工资时个人部分怎么做？

紫藤老师：回复英子借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——社保 贷库存现金／银行存款

彼岸花开开彼岸：回复冉老师 社保费用公司和个人承担部分？

冉老师：回复彼岸花开开彼岸个人承担的部分在管理费用_工资体现，公司承担的部分在，管理费用_社保中

忐忑的棒球：回复答疑郭老师 那发放的话就贷方就只有应交个税和银行存款了，没有代扣代缴部分了对吧

答疑郭老师：回复忐忑的棒球是的，没有代扣代缴的社保

2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗

王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30

2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平

王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100

ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？

邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金

ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？

邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额

QQ老师：回复悲凉的野狼提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末(与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天)，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。 那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

海边拾贝：回复玲老师 工资是发放上月计提本月吗

玲老师：回复海边拾贝您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录

海边拾贝：回复玲老师 比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？

玲老师：回复海边拾贝五月份的工资应该在五月份计提

谢叙：回复伍老师 发放时为什么不能是借：管理费用-应付职工薪酬呢？

伍老师：回复谢叙会计上是规定通过应付职工薪酬 这个会计科目的