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工资计提和发放的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
工资的计提和发放的分录
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担） 银行存款 应交税费--应交个人所得税
76楼
2022-12-29 15:37:59
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口口：回复张艳老师 计提时的个税、社保呢？
2022-12-29 16:08:40
张艳老师：回复口口计提社保公积金等 借：管理费用等---社保公积金（单位负担部分） 贷：应付职工薪酬--社保公积金 计提的个税已经在上面的分录里面了。
2022-12-29 16:27:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
77楼
2022-12-29 15:48:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
单位有缴纳社保，计提工资和 发放工资，会计分录是怎样的？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
78楼
2022-12-29 15:53:59
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 吴丹妮 发表的提问：
计提和发放工资分录
您好，计提，借：管理费用等-工资 贷： 应付职工薪酬 发放是：借应付职工薪酬 贷：应交税费--应交个税 银行存款
79楼
2023-01-03 15:11:04
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吴丹妮：回复锋利老师 加上社保呢
2023-01-03 15:36:08
锋利老师：回复吴丹妮1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款--社保 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-03 16:04:15
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ az123 发表的提问：
涉及个人所得税和社保时，计提和发放工资的会计分录
计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位承担的社保 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款 其他应收款（扣款） 其他应付款（个人部分的社保）
80楼
2023-01-03 15:36:16
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sai 发表的提问：
计提及发放工资会计分录
你好，借管理费用--工资，贷应付职工薪酬，然后支付借应付职工薪酬，贷银行存款
81楼
2023-01-03 15:44:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傅红辉 发表的提问：
发放工资与计提工资会计分录 不会做
具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金
82楼
2023-01-04 14:47:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
83楼
2023-01-04 15:10:36
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薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-01-04 15:29:56
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-01-04 15:57:46
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-01-04 16:21:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
84楼
2023-01-04 15:24:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提和发放工资会计分录怎么做比较好
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
85楼
2023-01-04 15:41:59
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吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂
2023-01-04 15:55:24
bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提
2023-01-04 16:09:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
86楼
2023-01-05 15:27:00
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大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-01-05 15:40:36
吴月柳：回复大宝补提500
2023-01-05 16:04:36
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-01-05 16:18:29
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-01-05 16:44:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 竹 发表的提问：
有养老金，工资计提时，和发放时的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
87楼
2023-01-05 15:36:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崽崽 发表的提问：
工资 计提和发放做成一笔 不分开 会计分录怎么写
不管咋发，需要先计提，你看截图
88楼
2023-01-05 15:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ kate 发表的提问：
计提工资与工资发放的具体会计分录？
你好 计提，发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
89楼
2023-01-06 14:56:51
全部回复
kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？
2023-01-06 15:23:08
邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-01-06 15:38:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
老师能给我具体写一下计提工资和发放工资的会计分录吗？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
90楼
2023-01-06 15:06:31
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绿萝：回复宋生老师 老师代扣代缴的个人社保企业发放工资时用开收据吗？
2023-01-06 15:24:55
宋生老师：回复绿萝你好！这个不用开收据了。
2023-01-06 15:52:52
绿萝：回复宋生老师 代付的社保不走其他应收款科目吗？
2023-01-06 16:07:03
宋生老师：回复绿萝你好！你也可以走其他应收或者其他应付
2023-01-06 16:36:52
绿萝：回复宋生老师 老师用其他应收款科目能给我写一下会计分录吗？我都蒙圈了
2023-01-06 16:55:33
宋生老师：回复绿萝您好！ 缴纳社保的时候借管理费用-社保-公司 其他应收款社保-个人 贷银行存款 发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-社保-个人部分
2023-01-06 17:10:34
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