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工资计提和发放的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
136楼
2023-02-01 14:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ CM 发表的提问：
从计提工资到发放工资，再者扣回职工部分的社保的会计分录是什么？谢谢！
可以参考这个，工资包含个人负担的社保
137楼
2023-02-02 14:04:24
全部回复
CM：回复郭老师 我是：计提时借：管理费用 生产成本等（没分个人公司） 贷：职工工资。 555， 错了？
2023-02-02 14:32:13
郭老师：回复CM是的 单位负担的不属于工资
2023-02-02 15:00:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
138楼
2023-02-02 14:25:27
全部回复
文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-02-02 14:54:36
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-02-02 15:05:37
吴作慧：回复文老师 老师
2023-02-02 15:33:55
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-02-02 15:56:50
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-02-02 16:07:22
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-02-02 16:24:09
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-02-02 16:47:53
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-02-02 17:02:41
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-02-02 17:27:56
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-02-02 17:40:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 912005524 发表的提问：
公司给员工计提工资是10位员工总数和银行发放工资回单是每位，会计分录该怎么做呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
139楼
2023-02-02 14:47:59
全部回复
912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，
2023-02-02 15:08:27
邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的
2023-02-02 15:19:54
912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。
2023-02-02 15:36:49
邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了
2023-02-02 15:47:25
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我们是每月5号发上月的工资，且在每月15号缴纳上月的社保，那么请问我在上月末做计提工资，本月实际发放工资及月中实际缴纳社保时分别该怎样做会计分录？
5号发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--社保 交社保 借：应交税费--社保 贷 ：银行存款
140楼
2023-02-05 15:42:13
全部回复
尼莫：回复益馨 那上月末还需要计提吗？
2023-02-05 16:16:30
益馨：回复尼莫根据权责发生制原则，该计提的费用计提
2023-02-05 16:32:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月计提工资，本月发放工资，有员工资多发，本月退回，这个退回的工资要不要冲减计提的会计分录？
您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。
141楼
2023-02-05 16:05:31
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佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？
2023-02-05 16:25:01
王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。
2023-02-05 16:41:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 自然的大白 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
142楼
2023-02-05 16:24:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小敏 发表的提问：
计提工资，保险个人部分，发放工资会计分录做一下谢谢
你看截图这个，按截图这个做
143楼
2023-02-05 16:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
计提工资并发放工资怎么写会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
144楼
2023-02-06 13:43:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 褚。Lily 发表的提问：
计提工资、社保。发放工资等会计分录（详细）
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
145楼
2023-02-06 13:57:04
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褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？
2023-02-06 14:13:32
邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的
2023-02-06 14:41:33
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
146楼
2023-02-06 14:05:42
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
计提工资发放工资，社保个税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
147楼
2023-02-06 14:21:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
148楼
2023-02-06 14:44:58
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郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-06 14:59:31
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2023-02-06 15:24:07
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2023-02-06 15:54:00
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2023-02-06 16:04:02
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2023-02-06 16:22:01
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2023-02-06 16:32:48
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2023-02-06 16:49:12
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2023-02-06 17:17:34
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2023-02-06 17:41:52
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2023-02-06 18:06:32
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2023-02-06 18:21:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
149楼
2023-02-07 13:20:12
全部回复
Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-02-07 13:40:00
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-02-07 14:02:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一默 发表的提问：
公司三月份计提工资135600元，十五号出纳发放工资时，公司要求扣回员工养老保险13500元;医疗保险8500元，公司代员工缴纳的宿舍租赁3000，二十五号公司缴纳员工养老保险38000，元医疗保险16000元，写出会计分录。
您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，135600，贷：应付职工薪酬-工资津贴，135600，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，135600，贷：应付职工薪酬-社保，22000，其他应收款-3000，现金或者银行存款，110600。交纳社保时，借：应付职工薪酬-社保，54000，贷：现金或者银行存款，54000。
150楼
2023-02-07 13:34:52
全部回复
一默：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-02-07 13:58:32
王雁鸣老师：回复一默您好，不客气。
2023-02-07 14:22:03
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