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关于增值税会计处理的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
136楼
2023-01-31 14:19:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
关于国家统一的会计制度确认收入或利得的时点与按照增值税纳税义务发生时点的时间差异，以及相关的账务处理，
这个建议学习一下真账实操课程房产建筑课程 吧
137楼
2023-01-31 14:26:27
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，如何区分业务宣传费和业务招待费，在实务中挺容易搞混的 ，谢谢老师！
2023-01-31 14:51:42
袁老师：回复说：顺其自然宣传都有标识，公司标志广告啊啥的
2023-01-31 15:11:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
老师，请问有没有关于增值税完税证明的处理的课程？
您好！这个完税证明可以在网上打印的。
138楼
2023-01-31 14:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗心的小甜瓜 发表的提问：
您企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软
你好!你要先备案这些才可以
139楼
2023-02-01 13:25:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模季度销售额不超9万不缴纳增值税，增值税如何做会计处理
借：应交税费贷：营业外收入
140楼
2023-02-01 13:51:02
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冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？
2023-02-01 14:08:34
袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可
2023-02-01 14:33:56
冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？
2023-02-01 14:58:22
袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了
2023-02-01 15:27:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
141楼
2023-02-01 14:14:48
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蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 14:30:33
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-02-01 14:53:19
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-02-01 15:15:48
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新应聘一家废旧钢材回收企业的会计，我想问一下关于废旧钢材回收会计处理核算时应该注意什么，还有一点增值税先征后退如何账务处理
同学增值税先征后退，这块你要借：银行存款 贷：营业外收入这部分是算成营业外收入的。 回收的会计账务就是当成是一个商业公司处理就好了同学，这个不难的。
142楼
2023-02-01 14:32:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
143楼
2023-02-01 14:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
144楼
2023-02-02 13:44:52
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-02-02 14:08:58
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-02-02 14:22:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模月不超3万季不超9万 增值税的会计账务处理
借：应交税费贷：营业外收入
145楼
2023-02-02 13:51:36
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于增值税免税归属会计科目的问题
我公司是销售农资类产品的企业，适用增值税税率13%，由于我公司增值税全额免税，免税税额应该作为主营业务收入还是其他收入，是否有相关文件规定免税额计入企业的那项收入？
146楼
2023-02-02 14:06:03
全部回复
：回复jossonli高人一下吧！我也想知道答案虽然我们公司不是这类公司，多指点也无妨碍
2023-02-02 14:32:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师我想请问你小规模月收入三万以下的免征增值税的会计处理方式
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
147楼
2023-02-02 14:24:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
148楼
2023-02-02 14:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于汽车租赁公司的会计处理
请问你想问的问题具体是？祝你学习愉快
149楼
2023-02-05 15:38:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
关于缴纳增值税的的会计分录怎么做
你好!小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款 一般纳税人 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
150楼
2023-02-05 15:50:15
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