绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 为什么是销售费用

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，因为是售后的费用，为了销售产品发生的售后费用，是通过销售费用科目核算的

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 那明细是什么

邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，可以是：销售费用——售后费用

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。

张文华：回复玲老师 以前的会计做的帐

玲老师：回复张文华这个就不好说了 看一下附件

张文华：回复玲老师 附件就是给对方公司开的增值税专用发票，

玲老师：回复张文华你后面又收到钱了？

张文华：回复玲老师 嗯，后面油把钱打到我们公司账户了

玲老师：回复张文华那前面的应做错了 或者以前还有什么账 这个不好说 问下当事人 或者看明细

张文华：回复玲老师 预付账款的贷方表示什么

玲老师：回复张文华贷方是应付账款的意思

秦秦：回复辜老师 那老师是不是报销不大一样，比如我去买了办公用品档案袋那些，钱我也自己先给公司付了，我以后拿着只要拿着发票去财务处报销，到时就只要做一笔分录借管理费用办公费，贷现金。 如果我买的档案袋钱先帮公司付了，我写了张代付凭证给财务处，财务处就做分录借管理费用办公费，贷其他应付款某某，。等过几天我拿到发票了交给财务处，再做会计分录，借其他应收款某某，贷现金吗

辜老师：回复秦秦其实只要操作一步，借管理费用办公费，贷现金，就可以了，写了张代付凭证给财务处，你还没有发票给财务，财务也不好确认费用

秦秦：回复辜老师 就是说一定要有发票才能做管理费用的科目吗

秦秦：回复辜老师 那发票要过阵子才有，写了张代付凭证，要怎么做账啊

辜老师：回复秦秦代付凭证，你们公司账面没有付钱，不用账务处理的

秦秦：回复辜老师 那代付的怕忘记，另外记在本子上吗

辜老师：回复秦秦你自己垫付了款，你自己记住就可以了

秦秦：回复辜老师 老师，其实我就是做账的，因为公司暂时没钱，有的我先垫付的，估计好长时间才会有钱还我，我怕到时一下要做那么多分录会搞错，老师，不能像我第一个问的问题那样两次分录都做在账套里吗

辜老师：回复秦秦没有发票来的话，你不好确认费用的

秦秦：回复辜老师 以后会有发票过来，这样可以两笔都做吗

辜老师：回复秦秦你如果是公司先付款的，可以做两笔，你这种到票后，确认现金支付就可以了

秦秦：回复辜老师 老师，就是先代付的，以后有发票，我就可以做两次分录对吧，就是代付了借管理费用，贷其他应付款，等后期发票来了，公司有钱了也还给我了，就在做借其他应付款，贷现金，对吗

辜老师：回复秦秦你垫付的时候，就借管理费用，贷其他应付款，那你没有发票，这个费用是不能税前扣除的，而且，年末时万一你取得的发票是下一年的，发票就提前入账了

柠柠亲：回复邹老师 这个钱就由子公司代还了，问下怎么冲其他应收

邹老师：回复柠柠亲你好，今后收回了相关款项，才可以冲销其他应收款的

聂向普：回复邹老师 是的，老师，借法人的款

邹老师：回复聂向普你好，那是可以这样 处理的

小涛：回复邹老师 好的，谢谢老师，想问下其他应收款与其他应付款的区别？能帮忙解释一下吗？

邹老师：回复小涛你好，一个是资产，一个是负债 不同业务需要分析用哪个科目核算

小涛：回复邹老师 @邹老师:这个知道，就是代垫与代扣分不清楚

邹老师：回复小涛你好，代垫先支付款项，然后收回，计入其他应收

小涛：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

邹老师：回复小涛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

诺可乐：回复朴老师 老师，其他应付款的二级明细，这样设置正确吗？

朴老师：回复诺可乐恩 这样是正确的哦

jia jia：回复邹老师 好的，还有老师社保都是本月计提下月的吗？

邹老师：回复jia jia你好，本月计提本月的，而不是计提下个月的