玲老师：回复艳姐1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

艳姐：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师，那我们单位只给员工缴纳的5险，没交1金，那我这个还需要计提吗？

玲老师：回复艳姐你好， 不交就不用计提 ，

艳姐：回复玲老师 嗯嗯，老师，那我们单位有的员工5险也没交，这样的话我把这5险补贴给员工可以吗？补贴的话只补贴单位承担的部分就可以吗？补贴的这部分也要入费用吗？

玲老师：回复艳姐这个按你自己单位的规定，国家规定是需要给职工缴纳社保的，如果你不交查到，会让你补交的，不是说你给补的福利就不用交。而且你发给中的福利职工也是需要缴纳个人所得税的

艳姐：回复玲老师 那如果我们单位有的员工在别的单位缴纳啦五险，这样我们给予员工补贴，在缴纳个税就可以啦吗？

玲老师：回复艳姐你给的补贴在个税计算之前不能扣除

艳姐：回复玲老师 那就是我们给的补贴要并入工资缴纳个人所得税吗？

玲老师：回复艳姐您好，是的，您的理解完全正确

艳姐：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复艳姐您好，不客气，祝工作学习愉快

幽默的柠檬：回复许老师 老师，请问计提个税是计提个人承担部分还是公司承担责任部分呢

许老师：回复幽默的柠檬这个是个人承担的呀  个税都是个人承担的

经。：回复王雁鸣老师 计提的分录呢？

王雁鸣老师：回复经。您好，计提时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。

爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 老师，其实这个工资并不是真的要发出去的。难道一直挂其他应付款？

李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉那如果不是真的发出去，就是不能做费用

仰望星空：回复宋生老师 老师那增值税有缴纳的呢

宋生老师：回复仰望星空您好！增值税你确认收入的时候计提

仰望星空：回复宋生老师 老师我增税要交二千多的税

宋生老师：回复仰望星空您好！你是小规模还是一般纳税人？

仰望星空：回复宋生老师 老师我这边是一般纳税人

仰望星空：回复宋生老师 我现在报11月的税我是不是先做一笔未交增值税，1月在做一笔已交的

宋生老师：回复仰望星空您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

hp：回复邹老师 工资的从计提到发放的分录具体是如何呢，请老师列出来，谢谢

邹老师：回复hp计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

hp：回复邹老师 嗯，最后一个问题，这三个分录里边，第一个应付职工薪酬是包含个人所得税吗？发放职工薪酬是扣除个人所得税后的数额，对吗

邹老师：回复hp你好，包含 是的

土豆：回复彩丽老师 那发工资的那笔分录怎么写？

土豆：回复彩丽老师 老师，不用其他应收款行吗？

彩丽老师：回复土豆发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 其他应收款—个人所得税 库存现金／银行存款

土豆：回复彩丽老师 那上面那样做不行吗？我不走其他应收款，直接记在应交税费-应交个人所得税不行吗？

彩丽老师：回复土豆可以不走其他应收款，直接用应交税费-应交个人所得税

土豆：回复彩丽老师 好的，谢谢老师

彩丽老师：回复土豆不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彩丽老师：回复土豆如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！

简简单单：回复罗老师 社保有企业部分和个人部分都需要计提吗？ 企业怎么提 个人怎么提？ 老师说的细一点嘛

罗老师：回复简简单单企业承担：借 成本费用科目-工资 贷 应付职工薪酬-社保 个人承担： 借 其它应付款-社保 贷 应付职工薪酬-工资

简简单单：回复罗老师 那实际缴纳的时侯怎么做？

简简单单：回复罗老师 个人所得税是个人自己缴税的税款，这也用计提吗？也是不是企业出钱。

罗老师：回复简简单单上面个人承担的分录反了，应该是：借 应付职工薪酬-工资 贷其它应付款-社保 借 应付职工薪酬-社保 其它应付款-社保 贷 银行存款