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计提个人所得税会计分录?
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Winny钟 发表的提问：
个人所得税要计提吗？分录怎么做？
发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 【在这里！！】 银行存款【实发工资】
256楼
2023-03-15 13:18:52
全部回复
Winny钟：回复宸宸老师 就是不用计提是吗？
2023-03-15 13:46:51
宸宸老师：回复Winny钟您好，这里也是计提的意思
2023-03-15 14:04:22
Winny钟：回复宸宸老师 不是很懂，能写单独计提个税的分录吗？
2023-03-15 14:20:15
宸宸老师：回复Winny钟您好，没有单独的，发放的分录里提取出来
2023-03-15 14:48:28
Winny钟：回复宸宸老师 比喻我们1月才报12月的我个税，1月才发放12月工资，相应个税不是应该也在12月计提吗？
2023-03-15 14:58:35
宸宸老师：回复Winny钟您好，那是在1月份的账里提取出来
2023-03-15 15:27:17
Winny钟：回复宸宸老师 那12月我们要计提吗？
2023-03-15 15:40:16
宸宸老师：回复Winny钟您好 12月份是计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-03-15 16:00:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 王韧 发表的提问：
计提和发放个人所得税分录怎么写
计提和发放的工资吧 还是计提缴纳工资个税
257楼
2023-03-15 13:35:59
全部回复
王韧：回复郭老师 老师，工资个税
2023-03-15 13:48:19
郭老师：回复王韧你好，分录参考，
2023-03-15 14:17:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，我们这个月应付工资是70000，个人所得税是60，分录应该怎么做呢，从计提到发放
你好 借：管理费用—工资 70000 贷：应付职工薪酬 70000 借：应付职工薪酬 70000 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税金—个所税 60
258楼
2023-03-16 12:51:12
全部回复
Lcat：回复月月老师 老师，个税不用计提吗
2023-03-16 13:05:50
月月老师：回复Lcat你好，发放的分录里面就已经计提了。
2023-03-16 13:23:43
Lcat：回复月月老师 老师，那缴纳个税的时候还得单独做一笔吗，但是我们这个个税没有单独扣款，都包含在银行存款70000里了
2023-03-16 13:52:19
月月老师：回复Lcat你好，缴纳个税的时候 借：应交税金—个所税 60 贷：银行存款 60
2023-03-16 14:03:58
Lcat：回复月月老师 老师，没有60元的这个银行回执单，只有个跟工资一起的70000元的银行回执单
2023-03-16 14:21:17
月月老师：回复Lcat你好，60元是有税票回单的，有银行划款回单的。
2023-03-16 14:40:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
个人所得税需要计提吗分录怎么出
您好 在发放工资的时候扣减
259楼
2023-03-16 13:12:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
260楼
2023-03-16 13:30:22
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-03-16 13:50:36
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-03-16 14:19:14
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-03-16 14:48:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
261楼
2023-03-16 13:35:59
全部回复
小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-03-16 14:06:31
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-03-16 14:36:01
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-03-16 14:49:37
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-03-16 15:02:23
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-03-16 15:27:57
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-03-16 15:43:19
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-03-16 16:03:44
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-03-16 16:32:43
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-03-16 16:50:00
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-03-16 17:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
262楼
2023-03-19 14:22:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
263楼
2023-03-19 14:47:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
264楼
2023-03-19 15:03:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
265楼
2023-03-19 15:19:03
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
266楼
2023-03-19 15:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
267楼
2023-03-20 12:36:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权分红转让个人所得税还没付款怎么做会计分录
你好分红 借未分配利润 贷应付股利 贷应付股利 贷银行 个税 
268楼
2023-03-20 12:45:29
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
公司现在代理一家劳务派谴，这家公司收到了工厂的给员工的工资，工厂已经把员工的社保还有个人所得税的费用一起支付了。但是劳务派谴公司实际上没有申报，也没有交钱。现在在税务还有在会计分录这两面要做什么工作呢
意思是没有给工厂开具发票吗？
269楼
2023-03-20 13:09:19
全部回复
小蒙：回复方老师 不是，是劳务公司没有交社保，也没有交个人所得税，这个在税务，还有在做账上要分别做什么啊
2023-03-20 13:46:53
方老师：回复小蒙个人所得税需要代扣代缴的，社保为啥没交呢？ 账上可以先借银行存款 贷其他应付款-社保款
2023-03-20 14:06:32
小蒙：回复方老师 就是忘记交了啊，不是不想交。忘记交社保，还有个税的话这个要怎么处理好些呢
2023-03-20 14:31:51
方老师：回复小蒙个税可以去大厅补申报。
2023-03-20 14:46:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
270楼
2023-03-20 13:26:58
全部回复
Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-03-20 13:41:58
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-20 14:04:35
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