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计提个人所得税会计分录?
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
这个扣缴的个人所得税分录是这样的吗我上个月没有计提 实际上交了58.5元
您好 请问您个税是个人承担还是单位承担？
196楼
2023-02-22 13:43:07
全部回复
四毛呀：回复bamboo老师 单位
2023-02-22 14:11:13
bamboo老师：回复四毛呀单位承担的话 这么写分录正确
2023-02-22 14:22:57
四毛呀：回复bamboo老师 哦，好的，如果是个人承担要在怎么写呢
2023-02-22 14:49:26
四毛呀：回复bamboo老师 麻烦老师接着回复下
2023-02-22 15:11:36
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 刚有事离开了 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 15:35:42
四毛呀：回复bamboo老师 我想问一下现在可以网上注销公司吗
2023-02-22 15:50:37
四毛呀：回复bamboo老师 具体流程你知道吗
2023-02-22 16:14:08
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 没有办理过网上注销 对不起
2023-02-22 16:38:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 敬 发表的提问：
老师啊，计提个人所得税分录是什么啊？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
197楼
2023-02-22 13:54:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
这个分录正确吗？没有计提个人所得税，个人社保
对的
198楼
2023-02-22 14:20:59
全部回复
Dreamer：回复袁老师 没有个人计提社保，如果计提怎么分录
2023-02-22 14:39:20
袁老师：回复Dreamer借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
2023-02-22 14:52:02
Dreamer：回复袁老师 个人承担的，有些计其他应收款，是正确的吗
2023-02-22 15:05:25
袁老师：回复Dreamer可以的
2023-02-22 15:30:12
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师我2月份付工资的时候，个人所得税计提80块，3月份银行单子下来是81，那我如何做补提分录
你好，如果公司还需要员工支付这1元，借：应交税费-个人所得税 81 贷：银存 81 ，如果不需要，借：应交税费-个人所得税 80 管理费用-工资 1 贷：银存 81
199楼
2023-02-23 13:45:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巫 JOJO 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提的分录跟发放的分录的分别要怎么做
计提，借，xx费用，贷。应付职工薪酬～工资 发放的时候，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
200楼
2023-02-23 13:58:03
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 娇 发表的提问：
计提和交个人所得税的分录是什么
你好，计提 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
201楼
2023-02-23 14:06:00
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娇：回复安与逸老师 完了应付职工薪酬怎么下账了
2023-02-23 14:33:11
安与逸老师：回复娇应付职工薪酬计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-23 14:52:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
求个人所得税计提及缴纳分录
不用计提的，缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
202楼
2023-02-23 14:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 松母 发表的提问：
老师，公司交了一个员工工资7000元，交个人所得税51元，请问如何计提与发放这个51元的分录呢？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
203楼
2023-02-24 13:58:37
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
老师，这个月发放的时候扣了个人所得税比上个月计提的时候多了几分钱，要怎么处理呢？？希望老师给出具体的分录，及原理。谢谢
可以在当月发工资时候补扣一下。就是借应付职工薪酬 贷应交税费-个代扣税（补上上次少的几分钱） 库存现金
204楼
2023-02-24 14:09:15
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薇薇安：回复 我是银行扣款的时候扣的比计提的时候多了。上个月计提工资时:管理费用-工资，销售费用-工资，应付职工薪酬-工资。这个月发放工资的时候：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税（137.36），银行存款，其他应收款-社保。但是，银行扣款是137.38.然后，正常是借：应交税费-应交个人所得税137.36，贷：银行存款：137.36
2023-02-24 14:40:34
：回复薇薇安你是当月计提工资次月发放的对吧？那你就把当月发放工资分录改一下就可以了
2023-02-24 15:01:14
薇薇安：回复 那我当月发放工资改的话就是应交税费-应交个人所得税（137.38）这个跟银行扣款137.38一样，但是这样的话发放的总额就比计提的多了0.02，那不是又跟计提的对不上了吗？？
2023-02-24 15:27:40
：回复薇薇安你要把计提工资那个2分钱红冲一下啊。
2023-02-24 15:45:33
薇薇安：回复 好的，不过应该是补提2分钱吧。因为提的少，发的多。对吗？
2023-02-24 16:08:59
：回复薇薇安您好，是的。。。。。。
2023-02-24 16:29:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目 预交个人所得税 计提 和缴纳的分录怎么做呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
205楼
2023-02-24 14:17:59
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一地金：回复轶尘老师 不用走 应付职工薪酬？
2023-02-24 14:47:18
轶尘老师：回复一地金不需要 这个是工程预缴的 和工资个税不一样
2023-02-24 14:57:33
一地金：回复轶尘老师 老师 项目员工借支去交异地税款 现金流是 支付其它与经营有关的现金流，到时他交了款用税款凭证来冲借款，现金流就没体现 用于支付税款的现金流这一项，这个又怎么操作呢？
2023-02-24 15:24:14
轶尘老师：回复一地金在现金流量表里面更改至用于支付税款的现金流
2023-02-24 15:37:42
一地金：回复轶尘老师 相当于这个不能看表象 要看实质？虽然他是借款 但是这个借款用于税款的缴纳？
2023-02-24 15:55:13
轶尘老师：回复一地金是的 你的理解正确！
2023-02-24 16:13:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
206楼
2023-02-27 13:26:05
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师，你好！请问计提个人所得税的分录是怎样写的呢
您好，个税不需要计提的啊缴纳个人所得税： 　　借：应交税费—应交个人所得税 　　 贷：银行存款
207楼
2023-02-27 13:40:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提与缴纳个人所得税分录是这样的吗？
同学你好 是工资的还是分红的
208楼
2023-02-27 13:46:34
全部回复
annie蕾蕾：回复朴老师 是工资的
2023-02-27 14:02:58
朴老师：回复annie蕾蕾工资为啥这样做 应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-27 14:28:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 太阳 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？分录是什么啊
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
209楼
2023-02-27 14:08:59
全部回复
太阳：回复邹老师 是的，老师
2023-02-27 14:28:01
邹老师：回复太阳你好，如果有应纳税额，需要计提。计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
2023-02-27 14:42:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小招 发表的提问：
，个人所得税的计提和缴纳的分录是怎么样的？
你好 计提时是在发放工资的分录的贷方 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷银行存款
210楼
2023-02-28 13:24:35
全部回复
小招：回复答疑苏老师 为什么我做计提的时候，个税是负数呢?是哪里做错了？
2023-02-28 13:43:02
答疑苏老师：回复小招你好 不是在计提工资里 是在发放工资里做
2023-02-28 14:07:23
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