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代扣代缴附加税费会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
请问劳务报酬代扣代缴怎么计算？会计分录怎么做？
你好 计算是这样=5500*（1-20%）*20%=880 借应缴税费-代扣代缴个税 贷银行存款
121楼
2023-01-28 14:24:34
全部回复
糖果加醋：回复暖暖老师 实际付款5500元，个人所得岂不是企业承担？
2023-01-28 14:36:41
暖暖老师：回复糖果加醋那需要都这个钱里扣除的
2023-01-28 14:50:24
糖果加醋：回复暖暖老师 支付的是不含税的
2023-01-28 15:08:51
暖暖老师：回复糖果加醋那这样的话需要单位支付，支付前这个款要预先扣除
2023-01-28 15:33:52
糖果加醋：回复暖暖老师 具体分录怎么做？
2023-01-28 15:52:53
暖暖老师：回复糖果加醋借劳务成本5500 贷银行存款4620 应交税费-代扣个税880
2023-01-28 16:09:02
糖果加醋：回复暖暖老师 老师，企业实际支付5660元（含3%税）个人劳务费发票只开了5500元
2023-01-28 16:30:09
糖果加醋：回复暖暖老师 企业同意承担税费
2023-01-28 17:00:01
暖暖老师：回复糖果加醋那个160没开？你上边也没有说
2023-01-28 17:15:53
糖果加醋：回复暖暖老师 没开
2023-01-28 17:38:06
暖暖老师：回复糖果加醋不管开不开，按照做发票金额做账
2023-01-28 18:00:12
糖果加醋：回复暖暖老师 个税申报是要做劳务申报是吗
2023-01-28 18:30:01
暖暖老师：回复糖果加醋是的，是劳务费申报的这里
2023-01-28 18:59:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
代扣代缴个人社保，计入哪个会计分录？
借：应付职工薪酬贷：应交税费-个税
122楼
2023-01-28 14:36:28
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
123楼
2023-01-28 14:52:01
全部回复
雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2023-01-28 15:04:02
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2023-01-28 15:15:59
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2023-01-28 15:32:45
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2023-01-28 15:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Y-ANG晶 发表的提问：
代开伙食费发票支付的个税怎么做分录！ 代开护栏修建发票支付的增值税，附加税怎么做会计分录！
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
124楼
2023-01-28 15:02:58
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Y-ANG晶：回复邹老师 我公司是购买方，我们给销售方代开，然后代开发票的税费由我司承担，这个也是这样做分录是吗？
2023-01-28 15:24:39
邹老师：回复Y-ANG晶你好，购买方承担了不应当承担的税款，通过营业外支出科目核算的
2023-01-28 15:37:51
Y-ANG晶：回复邹老师 嗯嗯！我知道了！那这个税款就是借：营业外支出 贷：现金
2023-01-28 15:53:04
邹老师：回复Y-ANG晶你好，是的，是这样处理
2023-01-28 16:14:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
向国外支付原料费时代扣代缴的附加税可以抵扣吗？我知道增值税是可以抵扣的，附加税能不能抵扣呢？
您好，附件税是不可以抵扣的。
125楼
2023-01-29 14:43:06
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土豆小宝：回复王雁鸣老师 谢谢老师，还想问一下，我们是属于进口原料，有进口增值税的，那这个代缴的增值税税也是计入到进项税中的吗？入账的分录要怎么做呢？
2023-01-29 15:31:02
王雁鸣老师：回复土豆小宝您好，不客气，是的，分录，交税时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。
2023-01-29 16:00:13
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
126楼
2023-01-29 14:48:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有巢氏 发表的提问：
代扣代缴的个税-股息、红利所得如何写会计分录，还有这个是按什么计提的？
您好！按股息的金额20%计提。 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录？ duanjunyan8 | 浏览 9043 次 推荐于2016-09-01 11:56:48 最佳答案 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录： 代扣时： 借：应付股利 贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时 借：应缴税费----应缴代扣个人所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-29 15:02:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑点低的网络 发表的提问：
代扣代缴的增值税附加税如何入账
你好 只是代扣代缴的话 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
128楼
2023-01-30 14:02:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 东冬 发表的提问：
请问基本帐户上税局代扣增值税费，代扣附加税，怎么做分录？是借：？贷：银行存款
你好，是你单位缴纳的增值税和附加税吗？小规模还是一般纳税人？上月计提接转了吗
129楼
2023-01-30 14:21:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 家林 发表的提问：
老师我一同事辞职，我们公司代她交了一个月保险，所有费用都是她付的，我做帐软件没有代扣代缴这个科目，我这会计分录怎么做呢？
您好 代缴的时候 借：其他应收款——代垫社保费 贷：银行存款 收到对方付款 借：银行存款等 贷：其他应收款——代垫社保费
130楼
2023-01-30 14:34:29
全部回复
家林：回复bamboo老师 还有一客户在我公司买的产品买的时候开给对方的发票是零售价，但实际付钱付的是批发价是不含税的，税款对方支付，打到公司公帐上面，这个我们还要上税嘛，就这税款应该怎么做分录
2023-01-30 15:02:32
bamboo老师：回复家林借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 开具了发票 应该缴纳税款
2023-01-30 15:26:36
家林：回复bamboo老师 应收账款是-4000,会计说把她冲平，冲减税费，怎么做分录
2023-01-30 15:37:51
bamboo老师：回复家林应收账款借方负数 税费呢？
2023-01-30 16:00:50
家林：回复bamboo老师 嗯，就是别人多付了钱，税费正的
2023-01-30 16:21:03
bamboo老师：回复家林借：应收账款 贷：应交税费
2023-01-30 16:38:01
家林：回复bamboo老师 贷应交税费，税费那不又增加了，现在是要把税费减少4000
2023-01-30 16:48:37
bamboo老师：回复家林借：应交税费 贷：应收账款 您这样写 也不会平的 因为您都金额都在贷方 应收账款借方红字 表示贷方蓝字
2023-01-30 17:13:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
131楼
2023-01-30 14:59:58
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米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2023-01-30 15:20:43
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-01-30 15:32:29
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2023-01-30 15:55:47
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2023-01-30 16:22:21
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
132楼
2023-01-31 14:11:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 聪明的大树 发表的提问：
劳务费代扣代缴，除了缴纳个人所得税还要缴纳增值税和附加税吗
不用了
133楼
2023-01-31 14:25:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘家大小姐 发表的提问：
增值税和附加税按季度银行代扣代缴，那增值税附加税是按月计提还是按季度计提？
你好！按月计提。季度只看是不是交。
134楼
2023-01-31 14:42:26
全部回复
刘家大小姐：回复宋生老师 那我上月没有计提，已经结账 是不是要反结账？可以8月补计提吗
2023-01-31 15:01:39
宋生老师：回复刘家大小姐你好！你可以补计提的。
2023-01-31 15:24:52
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 郝美菊 发表的提问：
给境外企业付款20000美金，付款前代扣代缴企业所得税，增值税和附加税，怎么写分录
1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税　
135楼
2023-01-31 14:56:59
全部回复
郝美菊：回复糖果老师 我们是收付实现制，不存在计提费用
2023-01-31 15:23:20
糖果老师：回复郝美菊代扣缴增值税及附加税费时 借：银行存款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 代扣所得税时 借：银行存款 贷：应交税金-代扣所得税　
2023-01-31 15:35:44
郝美菊：回复糖果老师 是付款，怎么是借银行存款呢
2023-01-31 15:48:31
糖果老师：回复郝美菊一样的，你在实际支付给外商的时候，差额给的银行存款，所以实际支付的时候的再做账，银行存款就差额就可以了
2023-01-31 16:04:20
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