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对外捐赠视同销售会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潇洒的小丸子 发表的提问：
购进物品对外捐赠与自产货物对外捐赠的会计分录
自产货物对外捐赠借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 购进物品对外捐赠借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
46楼
2022-12-21 16:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
向灾区捐赠无偿捐赠物资，视同销售吗
你好 是的 计入营业外支出
47楼
2022-12-22 15:29:15
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
税法上所得税这块的视同销售，比如说捐赠，会计上是营业外支出，税法视同销售，所得税汇算是要调整么
你好，是的，要调整的，确认收入，结转成本
48楼
2022-12-22 15:46:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 九剑 发表的提问：
捐赠钱算视同销售吗？
不需要，捐钱不需要视同销售
49楼
2022-12-22 16:11:59
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 不考出CPA不改名 发表的提问：
税法中，对外捐赠视同销售，调整了利润，那为何调增的利润不计入利润总额一同作为对外捐赠12%的扣除基础，请老师解答一下
您要区分税法和会计，视同销售属于税法而不是会计
50楼
2022-12-23 15:29:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，对于自产商品对外捐赠增值税和企业所得税视同销售，那外购商品对外捐赠，增值税，企业所得税怎么处理呢？
外购商品对外捐赠，增值税视同销售，有销项税额，
51楼
2022-12-23 15:44:47
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紫藤老师：回复lucky《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
2022-12-23 16:08:54
紫藤老师：回复lucky用于捐赠，企业所得税和增值税上均需要做视同销售处理。
2022-12-23 16:23:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平淡的大神 发表的提问：
对外捐赠的产品，视同销售了，交增值税，还交所得税吗？ 分录是 借 营业外支出 贷 库存商品 应交销项税额
您好 对外捐赠的产品，视同销售了，交增值税，还交所得税
52楼
2022-12-23 16:11:59
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平淡的大神：回复bamboo老师 所得税计税依据是？
2022-12-23 16:28:54
bamboo老师：回复平淡的大神所得税计税依据是商品的售价
2022-12-23 16:46:50
平淡的大神：回复bamboo老师 比如说这个图片呢？
2022-12-23 17:10:59
bamboo老师：回复平淡的大神计税基数按照公允价值100万
2022-12-23 17:22:06
平淡的大神：回复bamboo老师 你好 这20万最后没有交企业所得税
2022-12-23 17:33:29
bamboo老师：回复平淡的大神视同销售收入100 成本80  申报表里面没有体现吗？
2022-12-23 18:02:14
平淡的大神：回复bamboo老师 体现了 这俩的差计入30行其他了，就没有交企业所得税，还是在营业外支出93万时候，纳税调增交所得税呢？
2022-12-23 18:20:17
bamboo老师：回复平淡的大神同时自动过度到A105000表里了 这个表里数据您看过了吗
2022-12-23 18:48:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨晨Crystal cici 发表的提问：
外购产品用于捐赠视同销售缴纳增值税吗？
是的额，需要视同销售缴纳增值税的。
53楼
2022-12-24 15:00:35
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晨晨Crystal cici：回复张艳老师 如果通过红十字会什么的捐赠视同销售吗
2022-12-24 15:12:48
晨晨Crystal cici：回复张艳老师 您的意思是直接捐视同销售，如果通过公益组织不是同销售是吗
2022-12-24 15:25:22
张艳老师：回复晨晨Crystal cici都是视同销售的，只是通过红十字会捐赠的话，属于所得税上的对外捐赠。
2022-12-24 15:52:25
晨晨Crystal cici：回复张艳老师 但书上有句话单位或个体户向其他单位或个人无偿转让无形资产或不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象除外
2022-12-24 16:03:39
晨晨Crystal cici：回复张艳老师 这句话怎么理解
2022-12-24 16:23:45
晨晨Crystal cici：回复张艳老师 今天书上有道题是某药品生产企业提供给患者后续免费使用的相同创新药，这个不视同销售又怎么理解？
2022-12-24 16:37:55
张艳老师：回复晨晨Crystal cici这个是营改增后出来的视同销售的政策。二者是有区别 货物的视同销售与“营改增”应税服务的视同销售有区别： 　　将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物; 　　单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供用于公益事业或者以社会公众为对象的应税服务、无形资产或不动产，不必视同销售。
2022-12-24 16:50:49
晨晨Crystal cici：回复张艳老师 今天书上有道题是某药品生产企业提供给患者后续免费使用的相同创新药，这个不视同销售又怎么理解？
2022-12-24 17:12:43
张艳老师：回复晨晨Crystal cici这个您要把题目完整信息上传一下，才好帮您分析解答。
2022-12-24 17:26:11
晨晨Crystal cici：回复张艳老师
2022-12-24 17:36:40
晨晨Crystal cici：回复张艳老师 11题
2022-12-24 17:58:08
张艳老师：回复晨晨Crystal cici财政部和国家税务总局下发的《财政部 国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》（财税〔2015〕4号），明确了药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。
2022-12-24 18:12:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lynette 发表的提问：
外购的商品赠送给客户要视同销售吗？会计分录是什么呀？
你好！借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税 是的，是视同销售。
54楼
2022-12-24 15:22:09
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
为什么捐赠视同销售，以30万计税
你好，具体题目是什么？
55楼
2022-12-24 15:41:20
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孙苏慧：回复赵海龙老师 这个题目
2022-12-24 15:59:30
赵海龙老师：回复孙苏慧你好，很高兴为你解答税法上是视同销售的，所以这个税金计算的话，是按照视同销售的金额来乘，以税率计算
2022-12-24 16:17:17
赵海龙老师：回复孙苏慧然后实际的成本加上税金就是计入营业外支出的金额
2022-12-24 16:29:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，请问a公司捐赠给b，谁视同销售，a公司和b公司的会计分录都怎么做？
你好 a 借：营业外支出 贷：主营业务收入 增值税 b 借：库存商品等 增值税 贷：营业外收入
56楼
2022-12-24 16:08:59
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
为什么捐赠视同销售，以30万计税
您好，题目能给我看一下吗
57楼
2022-12-25 14:45:47
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
买一赠一是否缴纳增值税，怎样开票比较好
以实际应收帐款开票，赠送的需按视同销售缴纳增值税。
58楼
2022-12-25 15:03:16
全部回复
背后的画板：回复赵老师 没太明白,缴纳增值税是全额吗?还是? 比如啤酒买10箱,送5箱子,总价3000.怎么处理呢?
2022-12-25 15:30:10
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
公益性捐赠货物，如何做账，分录？增值税是视同销售么？
学员您好， 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 增值税视同销售
59楼
2022-12-25 15:24:09
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鹏鹏考会计：回复王老师1 那申报增值税附表还需要单独列支出来视同销售的么？
2022-12-25 15:53:45
王老师1：回复鹏鹏考会计学员您好，增值税申报表就视同销售部分填在附表一的未开票收入和税额栏内
2022-12-25 16:07:05
鹏鹏考会计：回复王老师1 买了的办公笔记本，文具等，印有自己公司联系方式，用于宣传，直接做账销售费用么？这个视同销售么？
2022-12-25 16:26:28
王老师1：回复鹏鹏考会计学员您好，可以做销售费用，这个属于无偿赠送，增值税要视同销售
2022-12-25 16:49:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
自产产品对外捐赠，视同销售，按成本价核算？对不对啊 自产产品对内，视同销售，按照成本还是售价核算？ 外购商品对内，进项税转出，按进价核算？ 外购商品对外，视同销售，按进价还是售价核算？
你好，视同销售，税金按照公允价值，成本是按照成本价格的
60楼
2022-12-25 15:48:11
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