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应缴纳的销售税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的时候，应交税费的会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 如果是免征了 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
46楼
2022-12-22 15:16:48
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包儿：回复邹老师 但是应该增值税还有明细，那第三级应该写什么
2022-12-22 15:36:43
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人增值税只有二级科目（应交税费—应交增值税），不需要设置三级明细的
2022-12-22 15:58:51
包儿：回复邹老师 但是金蝶软件上面应交增值税还有明细的，我是刚建的新账套
2022-12-22 16:16:30
邹老师：回复包儿你好，那你可以这样设置明细科目：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-22 16:31:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
月销售3万元，不用缴纳增值税，确定收入的会计分录怎么做。
你好，确认收入的时候 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末，不足3 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
47楼
2022-12-22 15:44:34
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
以银行存款交纳销售税金4000，所得税1500元，会计分录
1、您说的销售税金具体指哪个税种？ 2、借：应交税费-应交企业所得税 1500 贷：银行存款 1500
48楼
2022-12-22 15:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 紫粉蓝 发表的提问：
公司收到的剧院代售门票返还的营销服务费用如何做会计分录，需要缴纳什么税金
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等
49楼
2022-12-22 16:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：为什么申报上月销售合同印花税和上月水利基金，网上缴纳，会计分录印花税在税金及附加，而水利基金在应交税费呢
你好，这个就是不同税种计入科目的不同造成的
50楼
2022-12-23 15:50:30
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飘雪：回复邹老师 印花税计提吗？水利基金要先计提
2022-12-23 16:04:50
邹老师：回复飘雪你好，印花税不需要计提，水利基金是需要计提的
2022-12-23 16:24:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静的老虎 发表的提问：
计算并结转应缴纳的2250元销售税金
您好，您具体是什么情况
51楼
2022-12-23 16:04:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
52楼
2022-12-23 16:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张加帅有毒  发表的提问：
公司购进的机动车使用几年后出售，开具了二手车销售发票，应该缴纳什么税？会计分录怎么做？
你好，会涉及增值税，附加税，企业所得税，印花税 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
53楼
2022-12-24 14:58:37
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张加帅有毒 ：回复邹老师 想再问一下这些税金如何计算？
2022-12-24 15:36:16
邹老师：回复张加帅有毒 你好，你之前购进的时候进项税额有抵扣 吗
2022-12-24 16:04:55
张加帅有毒 ：回复邹老师 购进时进项税抵扣了的
2022-12-24 16:23:29
邹老师：回复张加帅有毒 你好，增值税按17%的税率计算
2022-12-24 16:38:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
缴纳印花税有滞纳金不会做提的和缴的会计分录了。
印花税补几月份的，滞纳金直接记营业外支出，借营业外支出贷银行存款。
54楼
2022-12-24 15:15:16
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于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的
2022-12-24 15:43:19
郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存
2022-12-24 16:00:50
于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对
2022-12-24 16:13:25
郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做
2022-12-24 16:42:04
于颖惠：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-24 17:02:54
郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-24 17:27:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
55楼
2022-12-24 15:32:37
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living：回复邹老师 是小规模
2022-12-24 15:55:18
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2022-12-24 16:18:19
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2022-12-24 16:47:56
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2022-12-24 17:11:55
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2022-12-24 17:32:03
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 17:46:54
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2022-12-24 18:11:48
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2022-12-24 18:30:54
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2022-12-24 18:41:30
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2022-12-24 18:59:34
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2022-12-24 19:10:50
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2022-12-24 19:36:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
销售免税农产品怎样缴纳所得税？会计分录咋做的？免税的，做了备案的
您好，免税的，企业所得税不交就不用处理。
56楼
2022-12-24 15:46:15
全部回复
戈飞：回复王雁鸣老师 不用在账务处理上体现出来吗？
2022-12-24 16:09:49
王雁鸣老师：回复戈飞您好，不用的。
2022-12-24 16:36:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
营改增后销售收入怎么做分录，缴纳的税金怎么做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
57楼
2022-12-24 16:08:59
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
小规模纳税人会计计提时应交税金－应交增值税－应缴数缴纳时计应交税金－应交增值税－已缴数对吗？销售费用－车辆费里具体是指哪些费？
小规模纳税人会计计提时应交税金－应交增值税－应缴数 ，缴纳时计应交税金－应交增值税－已缴数？汽车的修理费、年审费是不是直接作为二级科目？不归纳为汽车费？汽车是用于主要收入，为学员驾驶考试用，是不是要设为销售费用呢？辛苦老师了！
58楼
2022-12-25 15:12:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 喜悦的乌龟 发表的提问：
计算本月已销售产品的销售税金19500 编制会计分录
你好，本月已销售产品的销售税金19500，这个具体是什么税款呢？
59楼
2022-12-25 15:35:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
缴纳房屋租金，应怎么做会计分录呢？
借：预付账款/长期待摊费用--房租 贷：银行存款等
60楼
2022-12-25 15:45:58
全部回复
曉傅：回复张艳老师 已经收到票
2022-12-25 15:58:30
张艳老师：回复曉傅借：管理费用/长期待摊费用--房租 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2022-12-25 16:18:59
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