雨萱麻麻：回复吴月柳 好的。其他教育附加，城建之类的附加税呢？需要计提吗？

吴月柳：回复雨萱麻麻这个需要计提，借：营业税金及附加 贷；应交税费-城建税等

隐形的寒风：回复罗老师 这是地税要求企业缴纳的

罗老师：回复隐形的寒风因为个人所得税没有对小规模企业的优惠政策。

隐形的寒风：回复罗老师 地税申报的时候就只有这样一个税

罗老师：回复隐形的寒风其他税种（城建、教育费附加需要零申报；）印花税需要申报

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？

玲老师：回复鬼马狂想曲直接缴纳印花税 借税金及附加贷银行存款

鬼马狂想曲：回复玲老师 水利建设基金直接缴纳的会计分录怎么写啊

玲老师：回复鬼马狂想曲这个不能直接交 要计提 后交 上面是交的分录

华女：回复maize老师 税金部分

华女：回复maize老师 因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理

maize老师：回复华女你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入

华女：回复maize老师 另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录

maize老师：回复华女交税做借应交税费 贷银行

华女：回复maize老师 需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗

maize老师：回复华女不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税

华女：回复maize老师 有完整的会计分录

maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入

华女：回复maize老师 不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转

maize老师：回复华女还需等季未三个月一次结转

华女：回复maize老师 未交税部分，季未结是吗？

maize老师：回复华女是的，季度的时候结转

华女：回复maize老师 请问税局代开的发票，又如何处理

maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，

朴老师：回复唐紫忆你要的分录是缴纳消费税的分录吗

唐紫忆：回复朴老师 委托方和受托方的会计分录分别是啥啊

朴老师：回复唐紫忆受托方：借计委托加工物资或应交税费-消费税

朴老师：回复唐紫忆受托方 在委托方提货时，代收代缴消费税，会计分录如下： 代收时： 借：应收账款 贷：应交税费——应交消费税 代缴时： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 委托方 委托方将收回的应税消费品直接用于销售时，应将收回时所支付的消费税，计入收回的委托加工物资的成本，会计分录如下： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托方将收回的应税消费品用于连续生产应税消费品时，应将收回时所支付的消费税，计入“应交税费——应交消费税”账户的借方，以抵减后续生产出来的应税消费品出售时的应计缴消费税。会计分录如下： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款

薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？

轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评

2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。

邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了