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应缴纳的销售税金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
61楼
2022-12-25 16:08:59
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乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2022-12-25 16:35:15
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2022-12-25 17:03:36
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2022-12-25 17:30:58
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2022-12-25 17:58:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
62楼
2022-12-26 14:51:20
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2022-12-26 15:21:55
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2022-12-26 15:34:29
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2022-12-26 15:49:33
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2022-12-26 16:13:33
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2022-12-26 16:34:02
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2022-12-26 16:51:18
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2022-12-26 17:08:08
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2022-12-26 17:18:48
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2022-12-26 17:33:27
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2022-12-26 17:54:28
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2022-12-26 18:06:53
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2022-12-26 18:26:54
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2022-12-26 18:46:36
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2022-12-26 19:09:27
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2022-12-26 19:32:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 小明 发表的提问：
1.某烟厂销售黄金叶一盒，售价10元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税（7%），教育费附加（3%）并做会计分录。 2.某酒厂销售白酒一瓶，售价100元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税，教育费附加并做会计分录。
1、缴纳增值税=10/1.13*13%=1.13 缴纳消费税10/1.13*5%=0.44
63楼
2022-12-26 15:05:09
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暖暖老师：回复小明城建税是（1.13%2B0.44）*7%=0.11 教育费附加（1.13%2B0.44）*3%=0.05
2022-12-26 15:33:50
暖暖老师：回复小明借银行存款10 贷主营业务收入8.87 应交税费-销项税额1.13
2022-12-26 15:52:40
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经计算本月销售税金2800元 的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费等等
64楼
2022-12-26 15:10:39
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 唐紫忆 发表的提问：
老师，委托方将委托加工收回的应税消费品销售，如果委托方以不高于受托方计税价格销售的，是否缴纳消费税，会计分录都啥？
委托方将委托加工收回的应税消费品，以不高于受托方的计税价格出售的，为直接出售，不再缴纳消费税。 借：委托加工物资 　　贷：银行存款
65楼
2022-12-26 15:36:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计算本月应交纳的城市维护建设税36890元，其中销售产品应交纳28560元，销售材料应交纳8320元，教育费附加15810元，其中销售产品应交纳12240元，销售材料应交纳3570元，会计分录怎么写
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 教育费附加 然后缴纳的时候，借应交税费-应交城建税 教育费附加 贷银行存款
66楼
2022-12-26 16:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
以银行存款交纳产品销售税金4000，所得税1500元，会计分录
借，应交税费~应交增值税~进账税法4000 应交税费应交所得税1500 贷：银行存款 5500
67楼
2022-12-27 15:09:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
68楼
2022-12-27 15:20:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
69楼
2022-12-27 15:45:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计税销售额8679.25 销项税额520.76 上期留抵税额332.95，应纳税额187.81。 那么如何作分录呢？计算收入的时候和缴纳的时候分别如何处理分录？
借银存贷主营业务收入8679.25，应交税费520.76 借应交税费-应交增值税-销项520.76 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税332.95 贷应交税费-未交增值税
70楼
2022-12-27 16:00:51
全部回复
包儿：回复郭老师 我实际交的增值税是187.81
2022-12-27 16:34:15
包儿：回复郭老师 你分录是不是打错了？
2022-12-27 16:54:41
郭老师：回复包儿是错了，最后一个分录 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税187.81 贷应交税费-未交增值税187.81
2022-12-27 17:07:37
包儿：回复郭老师 可以重新正确列出来吗？确认收入的步骤，计提税额，缴纳税额
2022-12-27 17:18:35
郭老师：回复包儿确认收入借银存贷主营业务收入8679.25，应交税费520.76 结转销项借应交税费-应交增值税-销项520.76 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税187.81 贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-未交增值税187.81 贷银存
2022-12-27 17:44:34
包儿：回复郭老师 结转销项借应交税费-应交增值税-销项520.76 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 为什么要这一步？
2022-12-27 17:57:08
郭老师：回复包儿销项税额没有余额
2022-12-27 18:14:48
包儿：回复郭老师 不懂，你再详细一点，分录列明一些
2022-12-27 18:33:19
郭老师：回复包儿那一个不懂 我这个已经是详细的分录了
2022-12-27 18:45:14
包儿：回复郭老师 销项没有余额
2022-12-27 18:58:21
郭老师：回复包儿我写了的也是没有余额，你要不做结转销项借应交税费-应交增值税-销项520.76 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税这一步，会有余额的
2022-12-27 19:25:31
包儿：回复郭老师 可以不做结转这步吗
2022-12-27 19:46:25
郭老师：回复包儿可以的，不结转就有余额的
2022-12-27 20:10:55
包儿：回复郭老师 这个余额可以如何处理？
2022-12-27 20:27:43
郭老师：回复包儿有余额不算错的，可以有
2022-12-27 20:38:58
包儿：回复郭老师 年末的时候需要账务处理吗？
2022-12-27 21:08:06
郭老师：回复包儿可以年末结转，或者不做
2022-12-27 21:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
71楼
2022-12-27 16:05:59
全部回复
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，收到现金，但不开销项税票应该如何做会计分录
为啥不开，对方不要发票？
72楼
2022-12-28 15:05:00
全部回复
单薄的水蜜桃：回复小川老师 是的，对方不要发票
2022-12-28 15:16:57
小川老师：回复单薄的水蜜桃正常计算销项税，做无票收入。 借：应收账款     贷：应交税费-销项税            主营业务收入
2022-12-28 15:41:28
单薄的水蜜桃：回复小川老师 那就会计分录跟开票收入一致对不
2022-12-28 15:59:48
小川老师：回复单薄的水蜜桃是的，一样的，正常做分录。
2022-12-28 16:25:46
单薄的水蜜桃：回复小川老师 好哒，谢谢
2022-12-28 16:37:05
小川老师：回复单薄的水蜜桃不客气学员。如果老师的回答对你有帮助，请给五星好评，你的好评对老师很重要，谢谢。
2022-12-28 16:56:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
73楼
2022-12-28 15:13:04
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我们的会计分录是： 借：其他应付款852400 贷：投资收益852400 销售股票取得的投资收益，计提投资收益，缴纳增值税怎么写分录
借：其他应收款852400 贷：投资收益852400
74楼
2022-12-28 15:39:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
75楼
2022-12-28 16:02:59
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2022-12-28 16:22:38
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2022-12-28 16:36:55
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