Nadasa：回复郭老师 老师，假设放：生产成本-X项目，没收入，可以不结转，挂这里吗？

郭老师：回复Nadasa你好，可以的，完全没有问题的。

瘦瘦的巨人：回复meizi老师 具体是在哪个版块下啊，我要办税服务里吗

meizi老师：回复瘦瘦的巨人 你好；  登录电子税务局 点击菜单栏中“我要办税”中的“综合信息报告”模块，在弹出页面右侧选择“制度信息报告”，点击“财务会计制度备案”进入办理页面。

莫小北：回复玲老师 我这里没有

莫小北：回复玲老师 我嗯都是灰色的没有新增修改

玲老师：回复莫小北右边那个小三角点开看一下里边

莫小北：回复玲老师 点不开的

莫小北：回复玲老师 我是不是必须去税务局变更啊

玲老师：回复莫小北正常网上是能变更的，如果你这里没有，那你就需要去税务局做变更

莫小北：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复莫小北不客气，祝工作学习愉快

绿水晶：回复冉老师 在哪个制度下使用？

冉老师：回复绿水晶企业会计制度和小企业会计准则都要使用的

虚心的荔枝：回复meizi老师 查了，是备案为：小企业会计准则呢。那现在怎么办呢？

meizi老师：回复虚心的荔枝你好 那你这个准则就是对的 你们报表的选择是不是选择的小企业会计准则

虚心的荔枝：回复meizi老师 现在年报中选择不了：小企业会计准则

meizi老师：回复虚心的荔枝你好 但是你执行的是小企业会计准则的 不应该选择不了的 。

虚心的荔枝：回复meizi老师 提示说跟备案时不一致，难不成再备案一次吗？

meizi老师：回复虚心的荔枝你好 不是的。 你公司应该是备案的与你选择不一致 。才提示这样的。

人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

未来会更好：回复郭老师 老师，酒吧。

郭老师：回复未来会更好小企业会计准则就可以

未来会更好：回复郭老师 嗯，老师我企用企业会计准则了行不？

郭老师：回复未来会更好你好可以的 可以的

如果：回复郭老师 老师请问是营业外收入里的政府补助，还是营业外收入-其他收益呀

郭老师：回复如果你好 在政府补贴里面

如果：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复如果不用客气，工作愉快。

11876948484884：回复江老师 老师 我们是现代服务业加计扣除10%增值税，少交的增值税

江老师：回复11876948484884一、你说的不是加计扣除，是加计抵减。 二、按理论上写分录，分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益

11876948484884：回复江老师 到底入其他收益还是营业外收入呢

江老师：回复11876948484884一、按理论上讲，也就是说考试时，是计入其他收益。 二、实际工作中，你如何报税实务操作，计入营业外收入。

11876948484884：回复江老师 记其他收益和营业外收入都没什么影的嘛

江老师：回复11876948484884一、考试时，你说是营业外收入，那就是错误了。应是计入“其他收益”。 二、实务操作过程中，由于没有其他收益这个科目，只能列支计入营业外收入。理论与实操还是存在一定的差异的。

11876948484884：回复江老师 我是在应交增值税下面设一个三约级明组科目嘛？

江老师：回复11876948484884是的，需要设一个三级明细科目

静：回复方老师 小规模并且是分公司，申报财务报表是填一般还是小会计企业财务报表？这个依据什么？

方老师：回复静这个选择可以和你们母公司保持一致。

静：回复方老师 这个不用看公司在税务局登记的信息？

方老师：回复静税务登记备案的可以参考，那个备案按实际的进行修改。你们财务软件核算用的是那种。

Reborn：回复朴老师 老师，只需要写这一个会计分录就行，是吗？不用再写 借 应交税费-应交增值税 ， 贷利润分配-未分配利润

朴老师：回复Reborn同学你好 对的 因为这个不涉及损益

Reborn：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复Reborn满意请给五星好评，谢谢

千叶凉萍：回复朴老师 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别呢？变更企业会计准则有什么注意事项吗？

朴老师：回复千叶凉萍科目是有去别的，最明显的就是小企业没有以前年度损益调整这个科目