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电信增值服务企业会计准则
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
小企业会计准则和新企业会计准则下增值税结转分录怎么做，是一样的吗？
你好，结转分录 是一样的，
76楼
2022-12-29 15:38:54
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师金蝶财务软件用的企业会计准则要跟电子税务局会计准则一样吗
你好 是的，如果不一样，后续需要根据实际情况进行调整的
77楼
2022-12-29 15:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师，你好！执行小企业会计准则的企业月末需要结转增值税到未交增值明细科目吗？谢谢！
你好，是一般纳税人企业吗？ 
78楼
2023-01-03 14:58:56
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苹果树：回复邹老师 是一般纳税人
2023-01-03 15:23:46
邹老师：回复苹果树你好，是一般纳税人，就需要按月做增值税销项税额，进项税额的结转处理 
2023-01-03 15:36:23
苹果树：回复邹老师 小企业会计准则不是没有未交增值税科目吗？
2023-01-03 15:49:23
邹老师：回复苹果树你好，是一般纳税人单位，不管执行什么准则，都是有应交税费—未交增值税科目的 
2023-01-03 16:10:31
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问电子税务局以前备案的企业会计准则现在可以修改为小企业会计准则吗
您好，这个是不可以的哈
79楼
2023-01-03 15:27:12
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sandy：回复小锁老师 备案是什么准则就要用什么准则啊
2023-01-03 15:38:11
小锁老师：回复sandy嗯对是这个意思的
2023-01-03 15:48:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Totoro 发表的提问：
电子税务局上边财务报表报送是一般企业会计准则，可以申请改成小企业会计准则吗
这个是需要到税务局进行税务政策备案的变更。
80楼
2023-01-03 15:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 红景天 发表的提问：
老师，个税代缴手续费退库的300多元，我们是小企业会计准则，没有其他收益这个科目，那该怎样入账呢？需要计提增值税销项税吗？我们经营范围内是有货物和服务，该用哪个税率？
把其他收益改成营业外收入。 一般纳税人6%，小规模3%。
81楼
2023-01-04 14:57:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小企业会计准则下，要计提增值税吗？如果要计提，分录该怎么写呢？
你好，是小规模还是一般纳税人？
82楼
2023-01-04 15:17:42
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玲玲：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-04 15:36:34
邹老师：回复玲玲你好，需要做结转未交增值税分录 的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-04 16:01:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
如果一般纳税人实行简易征收增值税，3%税率，那它用的会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则
你好，增值税征收方式与准则的使用是独立的，由企业自行选择的
83楼
2023-01-04 15:25:57
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈雨 发表的提问：
老师，麻烦给写一下小企业会计准则(2013)，每月计提增值税，附征税，印花税，水利基金的分录。
你好，增值税在确认收入时价税分离贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
84楼
2023-01-04 15:50:59
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小惑老师：回复陈雨附加税和印花税，水利 借：税金及附加 贷应交税费-应交附加税印花，水利
2023-01-04 16:06:05
陈雨：回复小惑老师 次月缴纳增值税时分录:借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:银存，应交增值税需要3级明细吗
2023-01-04 16:18:55
陈雨：回复小惑老师 增值税不用单笔做分录计提吗？
2023-01-04 16:42:52
小惑老师：回复陈雨小规模没有三级明细的，缴纳时借：应交税费-应交增值税贷银行
2023-01-04 16:58:56
陈雨：回复小惑老师 我们是一般纳税人
2023-01-04 17:13:00
小惑老师：回复陈雨贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-04 17:38:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
小企业会计准则为什么不用计提增值税？
一般纳税人也结转 x小规模不结转
85楼
2023-01-05 15:04:29
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.sunshine：回复郭老师 我们是一般纳税人，小企业会计准则
2023-01-05 15:22:12
郭老师：回复.sunshine需要结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-01-05 15:41:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
小企业会计准则 不满45万减免的增值税怎么入账
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
86楼
2023-01-05 15:16:47
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，请问一下，21年的水电费，22年4月报销入帐，21年时没有做预估费用入帐，这个费用可以报销在22年吗？还是应该在汇税清缴前调减？还是说不用理会，入22年就行了 企业会计准则的呢 我们是用最新的准则的 是不是要在汇缴前调增？？
你好，学员，稍等，老师看看
87楼
2023-01-05 15:38:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
卫星电视信号落地转接服务，按照增值电信服务缴纳增值税。是按基础电信服务税率还是按增值电信服务税率计算啊
按照“增值电信服务”税率计算
88楼
2023-01-05 15:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
89楼
2023-01-06 15:03:33
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-01-06 15:19:39
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-01-06 15:34:40
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-06 15:51:29
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-01-06 16:17:27
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
90楼
2023-01-06 15:29:12
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小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2023-01-06 15:45:39
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2023-01-06 16:14:36
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