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电信增值服务企业会计准则
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，公司买的车购置税进成本，那增值税可以抵扣进项吧？
你好你是一般纳税人，那可以抵扣，
46楼
2022-12-22 16:02:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 华华 发表的提问：
公司的银行公户收到残联的补贴，执行的小企业会计准则，那么如何做分录，增值税和所得税是怎么申报呢？
借；银行存款 贷；营业外收入 增值税不需要申报，所得税需要并入利润总额申报
47楼
2022-12-22 16:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小企业会计准则下补交去年的增值税怎么做账？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
48楼
2022-12-23 15:31:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，关于申报小企业会计准则，每个季度零申报可以吗？增值税不是零
如果有业务数据的话不可以零申报。
49楼
2022-12-23 15:41:38
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.8w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，21年增值税少计提了0.11，今年如何补计提呢？
补缴增值税 借：以前年度损益调整   贷：应交税费--应交增值税   缴纳 借：应交税费---应交增值税   贷：银行存款 结转 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
50楼
2022-12-23 16:00:16
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jw：回复刘艳红老师 借:以前年度损益调整0.11贷:应交增值税未交增值税0.11 借:利润分配~未分配利润0.11贷以前年度损益调整0.11
2022-12-23 16:24:15
jw：回复刘艳红老师 这样对嘛？税交过了
2022-12-23 16:39:17
刘艳红老师：回复jw你要把前面银行存款那笔先冲掉， 要不然，你这个应交税费平不了账，会挂在账上的。
2022-12-23 17:05:10
jw：回复刘艳红老师 已经交过了，这个0.11
2022-12-23 17:15:16
jw：回复刘艳红老师 只不过未交增值税是-0.11
2022-12-23 17:31:06
刘艳红老师：回复jw哦，那你上面那个分录是可以的。
2022-12-23 17:46:02
jw：回复刘艳红老师 去年多计提的城市垃圾处置费，怎么做分录呢
2022-12-23 18:10:57
刘艳红老师：回复jw你把多计提的做负数分录就可以了
2022-12-23 18:23:29
jw：回复刘艳红老师 不需要通过以前年度损益调整了嘛？
2022-12-23 18:51:52
刘艳红老师：回复jw这个不用了，你是多计提了，直接冲掉就可以了
2022-12-23 19:10:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 颜容  发表的提问：
今天核定税种在专管员那，打开小企业会计准则下看到主税次报，个税月报，增值税，附加税等季报，请问主税次报是什么意思？还有季报的，那增值税那些在还不到一个季度到期时不是零申报吗？
你好，次报的一般指印花税。增值税核定为季报，月度不需要申报，每年1、4、7、10月申报增值税和附加税。
51楼
2022-12-23 16:11:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小企业会计准则月末增值税要结转吗？
如果月末计算缴纳增值税的情况，需要做结转分录的。
52楼
2022-12-24 15:28:51
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 在路上 发表的提问：
老师，今年四月国家实行增值税加计抵减政策，将抵扣的加计抵减额计入其他收益科目，但小企业会计准则中没有其他收益科目呀，那怎么做分录？
你好 列入营业外收入科目核算
53楼
2022-12-24 15:46:05
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
54楼
2022-12-24 16:00:13
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张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2022-12-24 16:34:47
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2022-12-24 17:04:30
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2022-12-24 17:22:41
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2022-12-24 17:43:29
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2022-12-24 18:08:14
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2022-12-24 18:19:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宝蓝色 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，上年度多计提了增值税，现在怎么冲回?
你上个月交计提 的分录 不变 金额用负数
55楼
2022-12-24 16:08:59
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宝蓝色：回复玲老师 上年度的是这样处理吗？
2022-12-24 16:27:55
玲老师：回复宝蓝色你上年时咋做的分录 发来看一下
2022-12-24 16:51:41
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金—销项税 贷:应交税金—进项税 应交税金—未交增值税 现在就是未交增值税的余额是上年度多计提的增值税销项税
2022-12-24 17:02:28
玲老师：回复宝蓝色你好 这个不影响损益 结转时 金额多了 直接红冲就可以的
2022-12-24 17:21:32
宝蓝色：回复玲老师 您好，请问怎样红冲?
2022-12-24 17:46:20
玲老师：回复宝蓝色原来的分录 不变金额负数 （多的金额数）
2022-12-24 18:13:02
宝蓝色：回复玲老师 那销项税的余额怎么解决?
2022-12-24 18:36:28
玲老师：回复宝蓝色你最后一步分录 是不是这样的 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-24 19:00:40
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金-销项税（-4000） 贷:应交税金-转出未交增值税（-4000） 借:应交税金-转出未交增值税（-4000） 贷:应交税金-未交增值税（-4000） 老师，是这样吗？
2022-12-24 19:19:19
玲老师：回复宝蓝色你这多做了一笔 就是原来的分录不变把多的冲了 期末结转时 当时要是销项多就是最一下面的那个分录
2022-12-24 19:48:48
宝蓝色：回复玲老师 老师，我晕了，原分录不变怎么冲啊？
2022-12-24 20:00:12
玲老师：回复宝蓝色意思你做到最后一步，准备交增值税的时候不就是一个分录吗，或者是进项多或者是进项少，然后结转到未交增值税这个科目吗。
2022-12-24 20:15:46
玲老师：回复宝蓝色你年底的时候是不是销项税额多，销项税额多，就是做最后一步结转的，分录就是借应交税费转出未交增值税贷应交税费/未交增值税。
2022-12-24 20:31:20
玲老师：回复宝蓝色你是不是这一步把金额做多了。
2022-12-24 20:51:51
宝蓝色：回复玲老师 对，年底的时候就是销项税多、进项税少，然后结转到未交增值税了，做这一步时销项税多做了。
2022-12-24 21:09:23
玲老师：回复宝蓝色你就直接冲这一步的分录。
2022-12-24 21:19:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 月汐 发表的提问：
老师，现在小企业会计准则下增值税每个月都要结转吗？结转到哪一个科目呢？
你好 一般纳税人还是小规模的
56楼
2022-12-25 15:27:04
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月汐：回复郭老师 就是我是听会计学堂老师19年6月26日讲的小企业会计准则下，无论是一般纳税人还是小规模纳税人都不结转。
2022-12-25 15:45:44
郭老师：回复月汐不能吧 有原话吗 小规模月报的 月不交税需要结转
2022-12-25 16:05:15
月汐：回复郭老师
2022-12-25 16:32:20
郭老师：回复月汐不结转增值税，他的增值税是怎么做的？
2022-12-25 17:00:56
月汐：回复郭老师 子木老师讲的一般纳税人
2022-12-25 17:14:03
郭老师：回复月汐课程评价里面问下的
2022-12-25 17:32:04
月汐：回复郭老师 她的增值税是，发生就计入应交税费应交增值税已交税金贷方，支付就直接这个科目计入借方
2022-12-25 17:59:37
郭老师：回复月汐确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税应交增值税，然后缴税，借已交增值税贷银行存款？
2022-12-25 18:12:26
郭老师：回复月汐已交税金是已经缴纳的税金，核算企业当月缴纳本月增值税额。
2022-12-25 18:38:39
月汐：回复郭老师 好的，我再去问问，懵了，听的时候仔细做了笔记的
2022-12-25 18:56:59
郭老师：回复月汐好的，问一下吧，我觉得这个不对。
2022-12-25 19:24:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
57楼
2022-12-25 15:41:34
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
58楼
2022-12-25 16:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 滴雨 发表的提问：
老师，预付两年的网站技术服务费7000元并收到发票，在小企业会计准则下，全部计入当期费用，不分月摊销，可以吗？
您好 请问发票上有没有备注服务期间
59楼
2022-12-26 15:01:04
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滴雨：回复bamboo老师 有备注时间
2022-12-26 15:20:18
bamboo老师：回复滴雨备注时间有跨年度么 如果有 就要分期
2022-12-26 15:37:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
货物保管经营范围可以开仓储管理费或仓储服务费吗？公司怎么去选择企业会计准备和小企业会计准则
你好，你有物流辅助的经营范围吗
60楼
2022-12-26 15:28:54
全部回复
????朱凤文 代理记账 ：回复郭老师 有的
2022-12-26 15:59:08
郭老师：回复????朱凤文 代理记账 你好，可以开的，
2022-12-26 16:18:58
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