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结转本月利润总额会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 沉默的鞋子 发表的提问：
计算本月利润总额，编制月末结转分录
您好！借主营业务收入贷本年利润 借本年利润贷主营业务成本
1楼
2022-12-11 18:38:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 粗犷的鸭子 发表的提问：
计算本月利润总额，编制月末结转分录
你好，能提供一下具体的资料？
2楼
2022-12-11 19:43:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱笑的手链 发表的提问：
将12月份各损益类账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润总额，会计分录
您好，您把损益类科目转到本年利润，借主营业务收入贷本年利润，借本年利润贷主营业务成本、管理费用、财务费用、销售费用等。
3楼
2022-12-11 20:40:04
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
结转本月损益类账户的余额到本年利润账号，计算本月利润总额。 怎么做分录啊？
结转收入时借主营业务收入、营业外收入贷本年利润，结转成本时：借本年利润，贷主营业务成本，营业外支出主营业务税费，管理费用、营业费用、财务费用
4楼
2022-12-11 22:09:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）
你好，稍等我做了发给你
5楼
2022-12-11 23:28:51
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Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。
2022-12-11 23:55:53
Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案
2022-12-12 00:15:31
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的
2022-12-12 00:39:36
暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款
2022-12-12 00:49:36
暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500
2022-12-12 01:18:05
暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700
2022-12-12 01:32:06
Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？
2022-12-12 01:45:39
暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录
2022-12-12 02:12:24
暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润
2022-12-12 02:35:23
暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出
2022-12-12 02:59:16
Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个
2022-12-12 03:18:59
暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的
2022-12-12 03:30:39
Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？
2022-12-12 03:58:09
Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来
2022-12-12 04:08:50
暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本
2022-12-12 04:38:03
暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计
2022-12-12 04:51:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，年底做本年利润结转到利润分配会计分录的时候 那个金额是不是就是一年12个月本年利润的总和
一般是月结，如果没有月结，那就采用年结吧。
6楼
2022-12-12 00:46:49
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睫毛弯弯：回复罗老师 老师，我的意思是每个月的月末都要把损益类的科目结转本年利润，这个反应的是一个月的经营成果，那年底12月份是不是要结转一个一整年的，来反应企业一整年的经营成果
2022-12-12 01:11:10
罗老师：回复睫毛弯弯如果每月结转了，那就不需要结转一个一整年的。
2022-12-12 01:29:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 独特的戒指 发表的提问：
假设1-11月份的累计利润总额为871000元，根据本年确定的利润总额的25%计算所得税并予以结转。会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 871000*0.25=217750 贷：应交税费-企业所得税 217750 借：本年利润217750 贷：所得税费用 217750
7楼
2022-12-12 02:15:47
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
最后一问的会计分录是 题目中的最后一小题（9）是31日，结转本期利润总额吧 老师，最后一问是不是31日，结转本期利润总额呢
是的，月底结转你的损益到本年利润
8楼
2022-12-12 03:08:35
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2463024587：回复小云老师 那这道题的最后一问是31日，结转本期利润总额吗？还是结转本期损益呢
2022-12-12 03:36:08
小云老师：回复2463024587结转本期损益。
2022-12-12 03:49:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 优柔 发表的提问：
公司是手工做帐的，年末结转利润时，分录中产生的两次本年利润(即每月结转的利润及年末结转的利润)，在科目汇总表上，应该分别写两次本年利润，还是统计出本年利润的总额来写
看本年利润的全年余额，根据这个结转
9楼
2022-12-12 04:15:48
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优柔：回复郭老师 我知道怎么结转，我是说在科目汇总表上汇总各科目时，这个本年利润是分别写还是合并数据起来
2022-12-12 04:31:38
郭老师：回复优柔科目汇总表写的是合计，一个月合计
2022-12-12 04:41:47
优柔：回复郭老师 但年末结转的要和每月结转的本年利润合计起来吗
2022-12-12 05:05:38
优柔：回复郭老师
2022-12-12 05:19:47
优柔：回复郭老师 例如我这么写对吗
2022-12-12 05:30:16
郭老师：回复优柔不对，一个科目出现一次，汇总是合计的意思
2022-12-12 05:41:20
优柔：回复郭老师 我合并一起了，那我总帐本上也是按合并的数据写了，这样的话填写摘要明细不是不够清晰吗
2022-12-12 06:00:50
优柔：回复郭老师 像财务费用那，有借方也有贷方，当月结转时，也要写两次财务费用
2022-12-12 06:15:54
郭老师：回复优柔总账写本期合计就可以，建议你看下手工账，总账本来就是汇总，不明细的，想要看明细的看你的明细账
2022-12-12 06:31:24
郭老师：回复优柔汇总都是一次，你可以加起来合计结转本年利润
2022-12-12 06:58:40
优柔：回复郭老师 哦
2022-12-12 07:14:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
一般纳税人企业，每月会计分录是只需要做到收入，成本，费用结转到本年利润就完了吗？只有年末才需要把本年利润结转到利润分配—未分配利润？ 月末的本年利润余额，是不是就是利润总额？就是税前利润？
对的 是的 本年利润余额是净利润 你要是计提了所得税费用 这个科目也得结转到本年利润
10楼
2022-12-12 05:33:29
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肖肖：回复郭老师 所得税费用是每个月计提吗
2022-12-12 05:52:20
郭老师：回复肖肖你好 按季度计提的
2022-12-12 06:04:50
肖肖：回复郭老师 如果本月没有计提，没有结转就不是净利润，是利润总额吧。
2022-12-12 06:21:45
肖肖：回复郭老师 对啊，那比如我现在是一月的本年利润，那没有计提所得税费用，那应该是利润总额，也就是税前利润吧
2022-12-12 06:44:02
郭老师：回复肖肖那也是净利润的 净利润等于利润总额不是吗
2022-12-12 06:57:01
肖肖：回复郭老师 如果是每个月计提所得税费用，就要结转到本年利润，那本年利润就是净利润，如果本月没有计提所得税费用，那本年利润就不是净利润吧？
2022-12-12 07:15:00
肖肖：回复郭老师 净利润肯定不等于利润总额
2022-12-12 07:26:46
肖肖：回复郭老师 利润总额减去所得税费用才是净利润
2022-12-12 07:44:49
郭老师：回复肖肖如果没有所得税费用，净利润等于利润总额 你去看利润表 如果三月份计提了 其他的月份没有计提，利润总额不等于净利润 本年利润等于净利润
2022-12-12 08:08:19
肖肖：回复郭老师 哦，也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。
2022-12-12 08:37:22
肖肖：回复郭老师 那所得税费用怎么算出来，是通过利润表算出来吗
2022-12-12 09:01:20
郭老师：回复肖肖也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润 这个是正确的 ，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。 这个不对 计提了所得税费用，本年利润也得等于净利润的
2022-12-12 09:21:23
肖肖：回复郭老师 按季度计提所得税，也就是说三个月的一次性计提，申报缴费吗
2022-12-12 09:33:22
郭老师：回复肖肖你好 是的 是这么做的
2022-12-12 09:53:30
肖肖：回复郭老师 所得税费用怎么算
2022-12-12 10:23:11
郭老师：回复肖肖年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业2.5% 利润100-300万之间的10% 超过300万的全都按照25%
2022-12-12 10:49:15
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本年利润是贷方余额，结转本年利润的会计分录是
您好！ 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
11楼
2022-12-12 06:57:07
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甜美的芹菜：回复韦老师 如果是借方余额呢？
2022-12-12 07:10:36
韦老师：回复甜美的芹菜借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-12 07:33:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Debbie 发表的提问：
每年12月做的那笔结转“本年利润”到“未分配利润”的分录，是不是把12个月所有的本年利润数额总和都结转到“未分配利润里？
你好，把当年实现的净利润全部转入到利润分配-未分配利润中
12楼
2022-12-12 08:14:11
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Debbie：回复邹老师 比如，1月到12月本年利润每个月都是借方余额100，那年末应做分录，借：利润分配 1200 贷：本年利润 1200，使得本年的利润分配为0
2022-12-12 08:29:05
邹老师：回复Debbie你好，是的
2022-12-12 08:50:04
Debbie：回复邹老师 那单单12月这个月本年利润借方本期发生额是100，贷方发生额是0，再做一笔年末结转本年利润到未分配利润的分录，借：利润分配 1200 贷：本年利润 1200。这样我登明细账时，本年利润12月本期合计借方填120，贷方填1200，那余额金额该填0吗
2022-12-12 09:17:36
邹老师：回复Debbie是的
2022-12-12 09:33:45
Debbie：回复邹老师 这种情况借方120，贷方1200，余额填0，没是吧？
2022-12-12 09:45:24
邹老师：回复Debbie你好，本年利润的借方合计，贷方合计的本年累计应当都是1200 余额是0
2022-12-12 10:09:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
13楼
2022-12-12 09:08:31
全部回复
聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录
2022-12-12 09:28:46
郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。
2022-12-12 09:56:56
聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？
2022-12-12 10:07:01
郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。
2022-12-12 10:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
结转未分配利润时，是在12月份结转吗？还是在1月份结转？如果本年利润在借方，会计分录： 借 利润分配（未分配利润） 贷 本年利润
你好，是12月份 是的
14楼
2022-12-12 10:21:52
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
15楼
2022-12-12 11:41:05
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