同舟之情：回复徐阿富老师 红字发票呢

徐阿富老师：回复同舟之情红字发票上有发票漂号的？

徐阿富老师：回复同舟之情自己备注的票号？

同舟之情：回复徐阿富老师 红字负数发票

同舟之情：回复徐阿富老师 有一个红字发票的编码还有一个需要开发票的编码这个写跟别的写反了

徐阿富老师：回复同舟之情你好，这事需要报告当地税局

同舟之情：回复徐阿富老师 老师你觉得可以反着写吗

徐阿富老师：回复同舟之情你好，不可以写错的

合适的小伙：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复合适的小伙不客气，祝你工作愉快。

幽兰：回复邹老师 嗯嗯，发票重开的，日期是今天

幽兰：回复邹老师 上次问过您，发票是10月30，但我们公司11月1日进行税务登记的，之前的发票不能认证抵扣，但是上个月已经发票记账，重开的发票，日期是今天，需要冲销处理，重新入账，可是冲销时摘要怎么写

邹老师：回复幽兰你好，冲销的你可以这样写摘要：冲销上月第多少号凭证

Christine：回复轶尘老师 比如呢具体怎么写

Christine：回复轶尘老师 那我应交税费—简易计税月末需要结转到未交增值税吗

轶尘老师：回复Christine简易征收的会计处理 1、工程款收入的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入（工程结算收入） 应交税费—简易计税 注意： （1）一般纳税人提供简易计税项目，也是自行开具专票，不需要去税务机关代开； （2）若甲方不抵扣应当自行开具增值税普通发票； （3）一般计税方法是销项税额，简易计税是应纳税额。 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借：原材料 贷：应付账款 注意： （1）简易计税项目本身取得的进项税额不得抵扣； （2）切记不得将简易计税项目进货过程中取得的专票拿到一般计税项目上抵扣； （3）简易计税项目采购工程用料过程中若取得专票应认证后先抵扣、后进项税转出；千万不要不认证，以免出现滞留发票风险。 若是取得专票认证后的会计分录： 借：原材料- 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 进项税额转出的会计分录 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） （4）对于公司采购进来的材料取得了专票，但是部分用于简易计税项目、部分用于一般计税项目的，如何处理？ 注意： 一定要做到账目上能够区分清楚，哪些用于简易、哪些用于一般计税项目： 如：原材料---简易计税项目用料 原材料-一般计税项目用料 建立好库房管理、以及出入库领料管理。 因为一旦你自己无法划分的，税务局就要按比例给你做进项转

Christine：回复轶尘老师 那开票的摘要怎么写

轶尘老师：回复Christine简易计税项目结算

Christine：回复轶尘老师 那按进度确认收入的摘要怎么写

轶尘老师：回复Christine就是进度结算确认收入

Christine：回复轶尘老师 那开票确认到工程结算呢

轶尘老师：回复Christine某某项目开票结算

清荷：回复bamboo老师 会计科目，都要写2级科目吗，如这里的南山支行？ 先写第1行借方金额，第2行贷方金额，可以第1行写贷方吗？

bamboo老师：回复清荷如果一级科目下有多项业务 需要写二级科目

bamboo老师：回复清荷您收到银行存款 不能银行存款写贷方金额 不过可以把短期借款写在第一行贷方

合适的小伙：回复波德老师 好的，谢谢老师

波德老师：回复合适的小伙不客气，很高兴为你服务

1184368902：回复微微老师 账上的钱不够了，等账上来钱后我们再从公户给老板付过去

微微老师：回复1184368902您好，借入老板款项

1184368902：回复微微老师 老师可以写往来款不？借入老板款项如果一直没有还清会产生税金吗？请问这个有规定吗

微微老师：回复1184368902您好，也是可以写往来款的

簿荷梨子：回复宋生老师 可以写：开具红字发票（冲减X月XX号凭证），老板这样写好吗？

宋生老师：回复簿荷梨子您好！可以的。摘要只要写清楚是什么原因就好。

幸福沙：回复方老师 原凭证没处理，我是想再做一张红字凭证冲销，再填一张正确的凭证，但是这样等于冲销两次了不对，我不知道该怎么调整了

方老师：回复幸福沙我意思是8.12的凭证是什么

幸福沙：回复方老师 8月份的报表之前都已经做了，所以现在只是想订正，又因为原始凭证就是红字冲销原材料的暂估金额，所以再红字冲销，再填正确的红字冲销凭证就多冲了

方老师：回复幸福沙原始凭证是红字现在正数冲减，冲减后再做正确的红字凭证。

幸福沙：回复方老师 摘要： 红字冲销暂估金额 借：原材料-芯片 1002000（含税） 贷：应付账款-暂估应付账款1002000

幸福沙：回复方老师 那正数冲减是整张凭证都用黑色或蓝色的字？对吗

方老师：回复幸福沙是的，冲减都是与原来的科目方向一样，金额原来是正数就负数冲减，负数的就要正数冲减。