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未开票确认收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ hui W 发表的提问：
当月确认收入发票下月补开。 当月确认收入分录怎么写
你好，当月就不能确认收入，应当在下个月开具发票才确认收入的
226楼
2023-03-08 12:54:33
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hui W：回复邹老师 在4月的未开票收入中申报填列了。4月不用做账吗？
2023-03-08 13:16:38
邹老师：回复hui W你好，你在4月份做无票收入申报了，就需要做无票收入分录的 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 之后开具发票还需要做收入确认，而且无票收入不能冲销，会导致你一笔收入两次确认收入，重复纳税的
2023-03-08 13:33:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 潇洒的猫咪 发表的提问：
小规模建筑行业，按工程进度确认未开票收入，怎么做分录
您好 借：应收账款等 贷：工程结算 贷：应交税费-应交增值税
227楼
2023-03-08 13:18:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 怕黑的柜子 发表的提问：
上月出货了没开发票不确认收入，待开发票再确认收入可以嗎，分录怎麼做
你好，可以这样处理 上月出货了，借：发出商品，贷：库存商品 待开发票再确认收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：发出商品
228楼
2023-03-08 13:32:16
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怕黑的柜子：回复邹老师 发票后面附出货单还是发出商品后面附出貨单，发票后面附什麼凭證
2023-03-08 13:56:08
邹老师：回复怕黑的柜子你好，可以这样处理 上月出货了，借：发出商品，贷：库存商品 附件是发货单，出库单 待开发票再确认收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：发出商品 （附件是发票，银行回单等）
2023-03-08 14:06:28
怕黑的柜子：回复邹老师 我之前是这样做，一老注册会計师说不行，开发票时直接把出貨单附发票后面借应收賬款，贷库存商品，再确定收入
2023-03-08 14:22:26
邹老师：回复怕黑的柜子你好，借应收賬款，贷库存商品 是没有这样的分录的 
2023-03-08 14:49:41
怕黑的柜子：回复邹老师 打错了，是在开发票当月借应收賬款，贷主营业務收入，应交税费销项税，借主营业務成本，货库存商品，出貨單附发票后面
2023-03-08 15:05:49
邹老师：回复怕黑的柜子你好，之前已经做了发出商品处理，那结转成本的时候贷方是发出商品科目，而不是库存商品科目才是的
2023-03-08 15:20:16
怕黑的柜子：回复邹老师 他說不要做发出商品这笔分錄，
2023-03-08 15:38:30
邹老师：回复怕黑的柜子你好，上月出货了却不做发出商品，这样会导致账实不符的 
2023-03-08 15:49:28
怕黑的柜子：回复邹老师 我也不明白，明明是做的对又叫我改
2023-03-08 16:04:25
邹老师：回复怕黑的柜子你好，我坚持我上面的回复 上月出货了，借：发出商品，贷：库存商品 待开发票再确认收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：发出商品
2023-03-08 16:27:45
怕黑的柜子：回复邹老师 还有好多付出费用挂其他应收款也不懂
2023-03-08 16:46:14
邹老师：回复怕黑的柜子你好，可能是个人先借款了，然后用费用报销抵消之前的借款金额 
2023-03-08 17:06:42
怕黑的柜子：回复邹老师 不是，是支付给别人的装修费，不是员工报銷
2023-03-08 17:34:28
邹老师：回复怕黑的柜子你好，是支付给别人的装修费，也不会通过其他应收款科目核算啊 
2023-03-08 18:01:25
怕黑的柜子：回复邹老师 说收到发票才冲销，我之前是挂其他应付款
2023-03-08 18:12:12
邹老师：回复怕黑的柜子你好，之前是看做个人向单位借款？ 
2023-03-08 18:26:29
怕黑的柜子：回复邹老师 是我公司装修走公帐给装修公司
2023-03-08 18:52:11
邹老师：回复怕黑的柜子你好，公司装修走公帐给装修公司，那应当通过预付账款核算才是，不需要通过其他应收款的
2023-03-08 19:12:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
229楼
2023-03-08 13:45:25
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-03-08 14:15:07
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-03-08 14:41:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 左琦 发表的提问：
建筑施工工程项目，已投入人工、材料，月底未完工，未确认收入，请问会计分录怎么做。
未完工 未结算 未确认收入 月末可以暂时什么都不做
230楼
2023-03-08 13:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ L. 发表的提问：
当期收入以后再开发票，那当期确认收入分录 怎么写呢？款没收到，下个月开发票分录又怎么写呢？
借应收账款贷主营业务收入应交税费，收到钱借银存贷应收
231楼
2023-03-09 12:45:00
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L.：回复郭老师 当期没有开发票
2023-03-09 13:14:19
郭老师：回复L.你好，那就不用做，没开票没收钱
2023-03-09 13:34:06
L.：回复郭老师 当期没有发票
2023-03-09 13:58:04
郭老师：回复L.你好，可以做无票收入，但是有地方申报的时候开了发票红冲无票收入会出现锁盘的情况
2023-03-09 14:08:25
L.：回复郭老师 嘟嘟1月份收入148720.00，，，嘟嘟1月份开票额125433.00=107207.70金额+18225.30税额
2023-03-09 14:20:17
L.：回复郭老师 可是领导要求我们要确认当期收入，计应收款
2023-03-09 14:30:28
郭老师：回复L.你好，红冲无票收入，然后做一个开发票的收入，红冲无票收入的分录是借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，无票收入也要交税，需要做贷应交税费。你的无票收入没有应交税费。
2023-03-09 14:59:42
L.：回复郭老师 以前会计做内账标准是当期收入不管有没有开票，先确认当期收入计入应收账款，后期才开发票
2023-03-09 15:27:07
郭老师：回复L.你好，你问的是内帐还是外账的？内帐的可以发了货就可以确认收入
2023-03-09 15:52:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 害羞的山水 发表的提问：
企业通过验收确认收入的就是项目完工验收了 但是还没开票 ，分录怎么写。(验收确认收入的分录、待转销销项税分录、后期开票后分录)
你好 借应收账款 贷主营业务收入
232楼
2023-03-09 13:04:45
全部回复
害羞的山水：回复冉老师 老师，销项税怎么办
2023-03-09 13:27:32
冉老师：回复害羞的山水实际开票的时候确认
2023-03-09 13:55:59
害羞的山水：回复冉老师 实际开票的时候确认，分录怎么写？
2023-03-09 14:21:16
冉老师：回复害羞的山水实际开票的时候确认， 借应收账款 贷应交税费应交增值税
2023-03-09 14:41:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 木木 发表的提问：
卖出去的货还没开发票怎么确认收入呢，分录应该怎么做，
借银行存款 贷主营业务收入应交税费-待转销项税额。
233楼
2023-03-09 13:11:01
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木木：回复方老师 @方老师:钱也没收到呢
2023-03-09 13:26:28
方老师：回复木木借应收账款 贷主营业务收入应交税费-待转销项税额。 等开具发票时把待转销项转入销项税额。
2023-03-09 13:44:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
11月份开发票沒有确认收入，12月份冲红这笔收入，分录怎么样写？
你好， 11月没做收入分录，12冲红时也不做账务处理
234楼
2023-03-09 13:27:07
全部回复
微信用户：回复陈诗晗老师 发票已开，但漏掉没有确认收入没有缴税，这样税务局会查吗？
2023-03-09 13:52:05
陈诗晗老师：回复微信用户严格意义是需要缴纳的 你这属于11月当月少缴纳税
2023-03-09 14:20:57
微信用户：回复陈诗晗老师 可以在12月补确认收入，接着马上冲红的分录吗？
2023-03-09 14:46:20
陈诗晗老师：回复微信用户可以是可以，但是你11月少交了税，这个税务局他可以对你进行处罚的。
2023-03-09 15:08:45
微信用户：回复陈诗晗老师 我们是按季度申报，按季度税控盘“实际销售金额”%2b“未开票收入” 确认收入缴税的，11月开票，12月冲红，这样不存在少交税吧
2023-03-09 15:37:52
陈诗晗老师：回复微信用户就是说你整个算式没有少交税，但是单看你11月份你少交了税，这种情况税务局如果说要处罚你还是有理由。
2023-03-09 15:59:31
微信用户：回复陈诗晗老师 因为这家酒楼之前都是定期定额征收不建账的，10月才知道税局要求从7月份开始改查账征收，我也是10月份开始接手建账，前期都好多数据和单子都不齐全，好些数据都是按倒挤方式算出来的，所以后期出现很多问题，现在只能从1月份开始要求她们正规起来，那像11月份没有确认收入的那笔款，在12月份已经冲红，在12月份还需要补记收入再冲红吗？
2023-03-09 16:26:35
陈诗晗老师：回复微信用户哦，那这种没问题，之前是定期定额的话，那就没问题。
2023-03-09 16:48:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 否极泰来 发表的提问：
淘宝后台收到一个订单，并根据要求开出增值税普通，仓库根据订单发货，客户未确认收货，暂不能确认收入和成本，会计分录
你好 ； 如果还没有验收的话； 那你就先做 借发出商品贷库存商品挂着 ；验收后做收入结转成本
235楼
2023-03-09 13:53:59
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否极泰来：回复meizi老师 但是客户要求开增值税普通发票，开发票这个分录在未确认收货时怎样写呢？老师
2023-03-09 14:21:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 只开了发票收了钱，产品未出库，会计上不确认这个收入的吧
对，可以暂时不确认收入。
236楼
2023-03-10 15:25:23
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会计学堂：回复东老师 会计和税务上的收入不一致，这样子是正常的吧
2023-03-10 15:38:52
东老师：回复会计学堂没问题，这么做也是正常。
2023-03-10 15:57:59
会计学堂：回复东老师 老师，未发货开发票时，借应收：贷方记预收吗？不能记营外收入的吧~
2023-03-10 16:26:07
东老师：回复会计学堂对，不能记录到收入里面。
2023-03-10 16:43:37
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ A创之助~云淡微笑 发表的提问：
小规模纳税人去年己开票确认了收入，未发生税费（免税），但服务未完成，这个月退了部分账款给客户但客户未退票，会计分录应怎样做？
你们可以根据退款做红字发票，开红字发票
237楼
2023-03-10 15:54:03
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A创之助~云淡微笑：回复小黎老师 会计分录怎么做？要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-03-10 16:22:55
小黎老师：回复A创之助~云淡微笑你可以根据发票做相反分录就可以了
2023-03-10 16:37:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
2017年有笔销售未确认收入，未开票，现在需要确认收入，开增票，该如何做？
借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费一应交增值税(销项税额)
238楼
2023-03-10 16:09:00
全部回复
庄老师：回复噜噜噜借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润
2023-03-10 16:38:05
噜噜噜：回复庄老师 税率呢？
2023-03-10 17:06:12
庄老师：回复噜噜噜你好，增值税税率16%
2023-03-10 17:16:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计人 发表的提问：
确认地租收入会计分录怎么做呢？
你好，是主业还是附带的？副业的话借银行存款 贷其他业务收入 贷应交税费
239楼
2023-03-12 15:17:46
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
240楼
2023-03-12 15:26:19
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