首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未开票确认收入的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蕊 发表的提问：
先发货后收款的会计分录怎么做？确认收入是按收到款还是开出发票时？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入很多企业的根据发票来确认的，虽然不完全符合收入确认条件，但是实际操作中就是按发票来确认收入的
181楼
2023-02-21 13:05:47
全部回复
蕊：回复邹老师 还没收款就确认收入，贷主营业务收入可以吗？发货时可以借 发出商品 贷库存商品 ，收到款 时借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 这样可以吗
2023-02-21 13:34:41
邹老师：回复蕊一般是开票是确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，没收款就通过应收账款核算
2023-02-21 13:49:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 00呆女 发表的提问：
在收入未达到计量的前提下，货已出库，本月的相关会计分录如何处理。例：收入的结算账期为上月的21-本月的20号，进货的账期结算为自然月，由厂家A直接发货到下游公司B：当月账期（6.21-7.21）销售水泥给B公司500吨，每吨500元，我司实现收入2.5万元，7.21-7.31水泥发货200吨，但未到结算期，单价未出，7月水泥进货价400元，共进700吨，计2.8万元，问：1、未达到结算条件，但货已到B单位无需确认收入，该做法是否正确；2、我司的业务实际是由上游A直接发货到下游B ，无实际库存，是否需要登库存帐，若无需登库存帐，那A公司开具给我司的发票该如何登记分录，若需登库存帐，那登7月账务时，下半月的库存是挂在库存账面，还是要做处理，如何处理及登记分录
1.可以的，你外账不体现就行 2.你好，需要登库存帐的，然后再出库 借库存贷银行存款 借银行贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷库存商品
182楼
2023-02-21 13:30:55
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
开具了发票就确认收入，成本没核算出来先暂估处理，等成本核算出来了，会计分录怎么做，如果要是暂估的和最后和核算的相同还用处理吗
您好，如果实际成本和暂估的成本相同，就不用做处理。 或者您也可以直接将暂估的成本红冲，再做实际的成本的分录
183楼
2023-02-21 13:50:55
全部回复
晚秋、冬至：回复宸宸老师 跨月可以吗，那老师我库存商品的出库单是售价，直接附在暂估结转成本后面吗
2023-02-21 14:15:40
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，跨月也可以的。直接附在成本后面。
2023-02-21 14:30:36
晚秋、冬至：回复宸宸老师 那老师要是暂估的和实际的有差异应该怎么做分录呢
2023-02-21 14:47:23
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，根据差异额做调整成本的分录
2023-02-21 14:59:51
晚秋、冬至：回复宸宸老师 是先先冲减原来的分录在重新做一遍吗
2023-02-21 15:26:53
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，2种方法，一种是全部冲掉，再做正确的。 还有一种是直接调差额
2023-02-21 15:51:20
晚秋、冬至：回复宸宸老师 老师可以告诉我一下调整差额的分录吗
2023-02-21 16:01:44
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，比如少计提成本10元 借 主营业务成本10 贷 库存商品 10
2023-02-21 16:24:38
晚秋、冬至：回复宸宸老师 如果多了就做红字冲减对吗老师
2023-02-21 16:38:41
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，是的，您的理解是对的
2023-02-21 16:56:16
晚秋、冬至：回复宸宸老师 那老师我调整的时候摘要可以写，调整几号凭证号多少暂估哪个项目的成本的实际成本吗
2023-02-21 17:21:14
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，是的，调整几号凭证的暂估成本
2023-02-21 17:47:11
晚秋、冬至：回复宸宸老师 老师这种调整成本可以跨年吗
2023-02-21 18:08:43
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，如果是12月份暂估的，就可以跨年。不要间隔太长时间
2023-02-21 18:32:40
晚秋、冬至：回复宸宸老师 如果是十月或更早是不是就不可以了老师
2023-02-21 18:48:24
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，建议不要间隔太久
2023-02-21 19:14:45
晚秋、冬至：回复宸宸老师 因为有些东西财务是没办法控制的，一个大的工程可能要很久，那应该怎么避免呢老师
2023-02-21 19:32:37
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，那你们确实是这样的，那时间久一点也没关系的
2023-02-21 19:52:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Victoria 发表的提问：
请问老师，收入开票金额已经确认，对应的成本部分票未到，如何做分录？
你好，可以做购进暂估处理 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品
184楼
2023-02-21 14:01:18
全部回复
Victoria：回复邹老师 相反请问老师收入确认但未开票的处理？
2023-02-21 14:28:55
邹老师：回复Victoria你好 借；应收账款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-02-21 14:42:22
Victoria：回复邹老师 老师，当月没开票确认收入同时也可以做增值税销项啊？下月开了发票怎么处理？
2023-02-21 14:56:53
邹老师：回复Victoria你好，确认了收入就需要确认销项税额的 开具了发票冲销无票收入，然后根据开具发票做收入分录
2023-02-21 15:13:02
Victoria：回复邹老师 不太清楚分录如何做？麻烦老师再做一次下！
2023-02-21 15:37:42
邹老师：回复Victoria你好 冲销无票收入分录，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税，贷；应收账款等科目 然后根据开具发票做收入分录，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
2023-02-21 16:05:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白薇 发表的提问：
老师您好，我们是广告行业，请问我们是合同签订的时候，确认收入，还是发票开出的时候确认收入，因为有的时候合同签订会比发票早很久，相差可能1-2个月，如果签订合同的时候确定收入，分录要怎么做？收到发票的时候，又要怎么做会计分录
一般是开出发票确认收入 签订合同的时候这项服务没有完成 不确认收入
185楼
2023-02-21 14:23:59
全部回复
白薇：回复轶尘老师 但是我们今年有好几个比较大的项目，视频拍摄什么的，基本上都是先垫付的钱款，先收的成本的发票，要是按照开票确定收入的话，今年会造成成本好高，负利润好几十万的样子，这样没有问题吗？
2023-02-21 14:40:22
轶尘老师：回复白薇这种情况 成本在劳务成本科目归集。按照完工项目确认收入结转成本
2023-02-21 15:08:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ?Mrs.Dtt 发表的提问：
2019年新注册的房产企业，年末12月没有确认收入，只有预收的房款和施工方提供的发票，那12月需要结转收入和成本吗？会计分录怎么做？
你好，同学。 你这里需要的，按完工进度确认的。 借 主营业务成本 贷 开发产品 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
186楼
2023-02-22 13:28:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
工程项目开票（增值税专票），而不能确认收入的会计分录怎么办？不能确认的主营业务收入应该改为什么？没有收到款时
您好！开了发票，就要确认。没得不确认，至于你什么时候收到钱，这个没关系。
187楼
2023-02-22 13:34:35
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 若冰 发表的提问：
12月份有一笔2万的收入，做了预收，也开了发票，忘记确认收入了，怎么办？麻烦告知会计处理步骤及分录
你好 借 预收账款 贷以前年度损益调整 应交税费 借 以前年度损益调整 贷利润分配
188楼
2023-02-22 14:00:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
会计学堂的老师你们好，请问对于确认收入的售出商品发生退货的会计分录怎么写？
已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额， 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)” 贷：银行存款、应收账款 同时，按退回的商品成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
189楼
2023-02-22 14:11:53
全部回复
范晓龙：回复紫藤老师 老师不用结转成本吗？
2023-02-22 14:22:33
紫藤老师：回复范晓龙借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-22 14:40:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小伍 发表的提问：
本月未开票，要确认收入缴纳税款，次月再开票，这两月的分录怎么做啊
本月作为未开票收入，确认收入及税金，下
190楼
2023-02-22 14:26:59
全部回复
辜老师：回复小伍下月不用进行账务处理的
2023-02-22 14:39:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虚拟的月亮 发表的提问：
本月未开票，要确认收入缴纳税款，次月再开票，这两月的分录怎么做啊
你好！这个做不了简易你先计入预收，开票的时候确认收入
191楼
2023-02-23 13:50:35
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ ???? 发表的提问：
房地产企业未竣工结算，开了发票，需要确认收入吗？如果确认，成本怎么做分录
因为成本无法确定，不确认收入，但税还是要交的
192楼
2023-02-23 14:10:41
全部回复
????：回复 也就是作预收账款，预缴相应税款就行
2023-02-23 14:49:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 余生都是你 发表的提问：
你好 我想问5月所属期确认了2万未开票收入 6月开了1万发票就是未开票收入2万里的 7月初申报6月所属期可以在1万发票的后面的未开票收入填负数吗？6月的账咋做会计分录
是的 未开具发票填写负数 借应收1万贷主营业务收入应交税费 借应收-1贷主营业务收入负数应交税费负数
193楼
2023-02-23 14:17:59
全部回复
余生都是你：回复郭老师 这样填写负数是正常的申报过程吗？如果每个月都有这样的操作会不会引起税务局的查账？
2023-02-23 14:39:17
郭老师：回复余生都是你是的 一般没有税率变化的时候你根据发票确认收入就可以
2023-02-23 15:08:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 星球 发表的提问：
会计法早于税法确认收入的实例有那些呢？举一、二个实例的分录帮助理解一下
早于：分期收款销售方式下，会计上在发货后确认收入，增值税纳税义务发生时间是合同规定的日期，如果发货在先合同确认的收款日期在后，这种情况属于早于。
194楼
2023-02-24 13:23:21
全部回复
星球：回复朴老师 分录是借：应收账款 贷：主营收入 应交税费一待转销项税额 吗？
2023-02-24 13:55:07
朴老师：回复星球直接做销项税就可以了，不用待转
2023-02-24 14:17:32
星球：回复朴老师 税法的时间没有到呀
2023-02-24 14:46:34
星球：回复朴老师 待转什么时候用呢？
2023-02-24 15:06:01
朴老师：回复星球你们有待转的明细就用待转的
2023-02-24 15:29:29
星球：回复朴老师 我是想问涉税实务考试时用什么？
2023-02-24 15:53:35
朴老师：回复星球用待转销项税就可以了，这是考试的做法
2023-02-24 16:16:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的吐司 发表的提问：
上个月未开票收入的会计分录和这个月开票，如何做会计分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应应交税费…销项，开票后红字冲销这笔分录，然后再做蓝字此笔分录。
195楼
2023-02-24 13:42:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料