丫头：回复蒋飞老师 老师，小规模销售30万以内，不用交增值税，那期末增值税怎么处理？

蒋飞老师：回复丫头做分录结转： 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入

丫头：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复丫头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

尘土：回复小黎老师 月未要结转吗?结转分录怎做?

小黎老师：回复尘土您好，月末要结转的，确认收入的同时还要结转成本 ，借：主营业务成本 贷：工程施工-- 月末结转 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本

尘土：回复小黎老师 想问的

尘土：回复小黎老师 税金怎样结转

小黎老师：回复尘土您好，请问是问什么呀

尘土：回复小黎老师 简易计税应交的税金怎样结转，分录怎样做

小黎老师：回复尘土您好，借：应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（简易计税）

小黎老师：回复尘土您好，刚刚做反了，当成您是预缴了，借:应交税费-应交增值税（简易计税）贷：应交税费-未交增值税

xqq009：回复郭老师 那分录怎么做啊？增值税要交吧？

郭老师：回复xqq009借银行存款贷预收帐款应交税费，需要交增值税的。

xqq009：回复郭老师 老师，建筑行业除了这种情况，还有哪些，开出发票不用确认收入呢？

郭老师：回复xqq009比如你按期确认收入的那些，提前开了发票。大部分是服务行业的。

xqq009：回复郭老师 老师，我老板还有一个物业公司，上月开出发票40多万，可是对方一直没有给钱，但是我已经在上月确认收入了，这种情况怎么办？

郭老师：回复xqq009售的啥钱？ 可以红冲

xqq009：回复郭老师 就是维修费之类的钱，怎么红冲啊？到这个月底如果不回来钱。我怎么合理做账？

郭老师：回复xqq009维修的也不是服务 你们维修发生了就要做收入的

xqq009：回复郭老师 那老师，什么是服务的

郭老师：回复xqq009物业管费用，租赁服务费

xqq009：回复郭老师 老师，上月开的4万的发票已经入账，并且计提附加税，这个月发票退回来，结不了钱。开了负数发票，那我做一比同方向的负数账冲上月凭证，还用做其他负数吗？

郭老师：回复xqq009收入成本都要做负数

xqq009：回复郭老师 成本指的什么啊老师

xqq009：回复郭老师 就是我上个月计提了附加税，那我这个月是不是也要冲掉这个作废发票增值税对应的附加税呢？

郭老师：回复xqq009你上月收入做了 没有做成本？

xqq009：回复郭老师 收入和成本都结转到损益了本年利润了啊

郭老师：回复xqq009你好，把上月做的红冲出来

xqq009：回复郭老师 我只做了这个收入的红冲

郭老师：回复xqq009那你们多做了成本

学堂用户k5se2h：回复邹老师 数应该怎么写

邹老师：回复学堂用户k5se2h你好 借：银行存款 31.8万 ，贷：其他业务收入 30万，  应交税费—应交增值税（销项税额）1.8万

学堂用户k5se2h：回复邹老师 2000元已超过提前弥补期是什么意思

邹老师：回复学堂用户k5se2h不同问题，请分别提问，谢谢配合。

???? 幸运儿????：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复???? 幸运儿????不用客气的，应该的。

魏无羡：回复武老师 大约 10 年前，一款集通话、音乐、上网、游戏、视频为一身的高端智能手机横空出世， 吸引了众多消费者的青睐，小闳一直暗自下定决心，努力工作赚钱等待在国内上市时也入手 一部。最先面市的是一款黑色手机，但传说中的白色手机却迟迟未能面市，一定要买到一款 白色的智能手机，就这样苦苦等待了快一年的时间，终于等到白色 iPhone4 手机的上市。 白色手机开卖的第一天，小闳便第一时间到了联通营业厅，但面对眼花缭乱的合约计划，一 时不知如何选择。合约计划提供了一揽子套餐业务，套餐业务采用预付费模式，即先交钱后 享受服务，为了鼓励客户入网，加入套餐即可享受带有奖励性质的返还活动，返还标准根据 预付费用金额不同

武老师：回复魏无羡这是什么意思啊，同学

子琳：回复meizi老师 实际就按利润表上最终的利润表上的收入申报呗，利润表上的收入已经把开票部分和未开票部分含进去了

meizi老师：回复子琳你好 按你实际的营业收入来报的 是

木子：回复郭老师 收款时，借 银行存款  贷 预收账款 确认收入，借 预收账款  贷营业收入

郭老师：回复木子借利润分配未分配利润贷银行存款。跨年了，汇算清缴需要减少你的收入成本对应的也需要红冲。

木子：回复郭老师 比如我今年一共退款36000，去年确认收入13000， 这样对吗？老师  借  利润分配13000         预收账款23000     贷  银行存款36000

郭老师：回复木子好对的是的是这么做的。