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未开票确认收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
若合同中规定跨年的租赁期租金提前一次性支付的，出租人已确认收入，但在租赁期间分期均匀计入相关年度收入，请问相关的会计分录应怎么做啊？
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
241楼
2023-03-12 15:54:00
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欣喜的雪碧：回复邹老师 @邹老师： 1、当一次性收足租金时：借银存，贷预收账款 2、当期确认收入时：借预收账款，贷主营收入 应交税费 是这样吗？ 但如果对方在一次付足租金时，要求我们就开票，那分次确认收入和税费，可以吗？凭证入账时应怎么处理呢？每次确认收入时用发票的复印件吗？
2023-03-12 16:10:10
邹老师：回复欣喜的雪碧是的 开具了发票就需要按发票信息确认收入，而不能分期的
2023-03-12 16:36:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Jenny 发表的提问：
按一年平摊到每个月来确认收入的，会员费1万元，2019年度按12月分摊，发票未开，一月份应确认收入809.06，每月确认收入809.06元，增殖税在一月要确认吗？还是在下次开票时交税？
增值税在一月份需要缴纳的
242楼
2023-03-13 13:07:06
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Jenny：回复答疑郭老师 那缴纳了以后，下个月代开专票时自动又扣税了，不是重复交了吗
2023-03-13 13:28:23
答疑郭老师：回复Jenny无票收入那你月不过10万不交，专票的时候交
2023-03-13 13:56:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunlight小龙 发表的提问：
确认无法收回的应收账款怎么做会计分录？前面未计提坏账准备
你用的是企业会计准则么？
243楼
2023-03-13 13:15:25
全部回复
Sunlight小龙：回复maize老师 小企业会计准则
2023-03-13 13:37:36
Sunlight小龙：回复maize老师 用的是小企业会计准则
2023-03-13 13:47:55
maize老师：回复Sunlight小龙发生的时候做借营业外支出 贷应收账款
2023-03-13 14:08:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 去看看 发表的提问：
当月公司开了价税合计50万发票款未收到，分12个月确认收入。怎么做这笔业务分录啊？
外帐一般是按发票直接确认收入的
244楼
2023-03-13 13:23:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
245楼
2023-03-13 13:47:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碧蓝的月光 发表的提问：
项目竣工验收确认收入后，当时未开票，在下个会计年度开票怎么处理
你好！ 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
246楼
2023-03-14 12:15:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 籽丁 发表的提问：
工程合同怎么做分录？如跟甲公司签个100万的合同，按进度分期开票结算，之前的会计处理是签合同时不做会计分录，每次开票时确认收入，但这样账上体现不了这个工程还有多少余款没结，如果想以开票节点确认主营收入，又想体现整个合同还有多少钱没结，怎么做分录？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
247楼
2023-03-14 12:42:33
全部回复
陈诗晗老师：回复籽丁你这只能是确认你已经发生的完工进度，应该结在款项计工程结算处理，然后合同总金额-工程结算，才是你要收回的款项。这个全部在账上是不可能全部体现的
2023-03-14 13:33:06
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
我们公司给客户开票确认收入了，成本票还没有回来，暂估成本入账可以吗？会计分录怎么坐？
您好，收到货，就可以暂估入账。借：原材料 贷：应付暂估
248楼
2023-03-14 12:53:30
全部回复
jlljyayes：回复微微老师 我问的是暂估成本的会计分录，借：主营业务成本，贷什么科目？
2023-03-14 13:21:00
微微老师：回复jlljyayes您好，如果您是贸易公司还是生产型企业？
2023-03-14 13:42:12
jlljyayes：回复微微老师 我们是装修装饰的
2023-03-14 14:01:20
微微老师：回复jlljyayes如果是生产企业：购进材料时，借：原材料 贷：应付暂估 销售产品，结转成本时：借：主营业务成本，贷：原材料 如果是商业企业借：库存商品 贷：应付暂估 销售产品，结转成本时：借：主营业务成本，贷：库存商品
2023-03-14 14:16:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
一次开票、收款4万，合同期6个月，第六个月收尾款2万，怎么确认收入，如何做会计分录
借；银行存款 4 应收账款 2 贷；主营业务收入 应交税费 一次性开具了发票就需要全额做收入的
249楼
2023-03-14 13:19:38
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 率真的蛋挞 发表的提问：
劳务合同总收入200万元，预计合同总成本140万元，采用完工百分比法确认收入，2017年确认劳务收入80万元，截止2018年该劳务累计完工程度60%，2018年的该企业劳务收入时，会计分录怎么做
同学您好，计算公式=200*0.6-80=40
250楼
2023-03-14 13:44:59
全部回复
易 老师：回复率真的蛋挞您好，借：合同结算收入确认40，贷：主营业务收入40， ：主营业务成本28，贷：合同履约成本28
2023-03-14 14:00:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚幻的便当 发表的提问：
去税务局代开的专票，跨年度确认收入，税款已缴纳，会计分录怎么做呀
你好，您是说收入的分录吗？去年做的什么处理
251楼
2023-03-15 12:37:21
全部回复
虚幻的便当：回复小惑老师 老师，去年没有处理
2023-03-15 13:00:15
小惑老师：回复虚幻的便当那你就现在确认收入就可以了
2023-03-15 13:16:13
虚幻的便当：回复小惑老师 老师，税款呢，要做吗？
2023-03-15 13:32:12
虚幻的便当：回复小惑老师 我是跨年度确认收入
2023-03-15 13:54:40
小惑老师：回复虚幻的便当要做的 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 14:20:04
虚幻的便当：回复小惑老师 税款之前已经做过分录了呀
2023-03-15 14:33:13
虚幻的便当：回复小惑老师 只是收入没有做
2023-03-15 14:46:36
虚幻的便当：回复小惑老师 不是做以前年度损益调整吗？
2023-03-15 15:05:35
小惑老师：回复虚幻的便当借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 那就做这笔分录，金额是多少，是小企业准则吗
2023-03-15 15:35:29
虚幻的便当：回复小惑老师 是小企业
2023-03-15 15:47:51
小惑老师：回复虚幻的便当那就按照我的这个分录处理在今年就可以了，小企业准则没有以前年度损益科目
2023-03-15 16:09:00
虚幻的便当：回复小惑老师 税款已经缴纳过了，之前缴纳税款的分录已经做了，现在在做税款的分录不是会导致销项税额有余额吗。
2023-03-15 16:32:24
虚幻的便当：回复小惑老师 要不要把销项税额转入已交税金
2023-03-15 16:57:53
小惑老师：回复虚幻的便当不用啊，你缴纳的时候应该是在借方，现在做这个分录再贷方，正好借贷抵掉了
2023-03-15 17:18:22
虚幻的便当：回复小惑老师 之前汇算清缴的时候已经把应交税费科目清零了
2023-03-15 17:33:32
虚幻的便当：回复小惑老师 现在做进去会有余额
2023-03-15 17:56:20
小惑老师：回复虚幻的便当清零了，怎么清的啊？
2023-03-15 18:25:56
虚幻的便当：回复小惑老师 不知道，之前是别人做的
2023-03-15 18:49:36
小惑老师：回复虚幻的便当那这个笔，你先别做销项税额了
2023-03-15 19:06:37
虚幻的便当：回复小惑老师 那我要怎么做呢
2023-03-15 19:18:49
小惑老师：回复虚幻的便当借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入（金额按照含税金额）
2023-03-15 19:38:44
虚幻的便当：回复小惑老师 应收账款和主营业务收入的金额都是价税合计嘛，是吧，老师
2023-03-15 19:56:08
小惑老师：回复虚幻的便当是的，都是价税合计做账
2023-03-15 20:09:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，如果没有完工进度表，按开票来确认收入，会计分录该怎么做？
你好，如果没有完工进度表，按开票来确认收入，账务处理是 借：应收账款    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
252楼
2023-03-15 12:42:25
全部回复
燕：回复邹老师 如果这样，那就不用工程结算和工程毛利这两个科目了吧？
2023-03-15 13:11:04
邹老师：回复燕你好，是的，是这样的
2023-03-15 13:22:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 000000060 发表的提问：
成本票已收到，但是要到次月确认收入，收到的成本票怎么入账啊 具体会计分录怎么做
你好！先计入库存商品之类的。
253楼
2023-03-15 13:12:15
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 动听的热狗 发表的提问：
我们属于的行业，年初有一个预存送的行业，比如预存20万，可抵扣22万的货款，在确认收入时又以实际折扣后的款入账，请问这样会计分录要怎么做？
你好同学 借：银行存款　２０ 销售费用２ 贷：主营业务收入２２这样就好了
254楼
2023-03-15 13:41:59
全部回复
动听的热狗：回复何江何老师 问题是这22万是跨月度抵扣，比如三月份收了预存20万，六月份才抵扣完22
2023-03-15 14:10:09
何江何老师：回复动听的热狗你好同学 你现在可以将这块这样做 借：银行存款　２０ 销售费用２ 贷：预收账款２２ 借：预收账款 贷主营业务收入 用多少扣多少
2023-03-15 14:34:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
纳税义务发生后应该确认收入，暂时未开发票怎么做分录啊？
可以做无票收入的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
255楼
2023-03-16 12:46:29
全部回复
千叶凉萍：回复郭老师 确认收入 款项也没收到 只能确认应收账款 贷主营收入和应交税费 ，但是后面要开具发票的呀？
2023-03-16 13:13:56
郭老师：回复千叶凉萍后面开了发票，红冲你的无票收入，然后做发票的就可以
2023-03-16 13:39:03
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