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未开票确认收入的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 税务师3班卢笛 发表的提问：
建筑行业2020年所得税根据完工进度确认了收入，而增值税未确认收入。2021年甲方开发票确认了收入。问如何能把2020已确认所得税利润抵扣回来，会计分录什么样？
借递延所得税资产 贷所得税费用
91楼
2023-01-08 17:28:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师好！ 预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
92楼
2023-01-08 17:45:46
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像鱼.：回复文文老师 增值税按月申报，因为已经开具了部分发票，但因为成本没办法归集，我没有确认收入，所以开票产生的增值税怎么做分录
2023-01-08 18:15:03
像鱼.：回复文文老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。@焦点财税~陈老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。
2023-01-08 18:39:56
文文老师：回复像鱼.依你描述，应该确认收入与增值税，成本可暂估入账，待来票后冲销
2023-01-08 18:56:06
像鱼.：回复文文老师 暂估多少呢？怎么暂估？
2023-01-08 19:18:45
文文老师：回复像鱼.暂估分录与有票成本的分录是一样的 可参考平均成本收入率来暂估
2023-01-08 19:31:59
像鱼.：回复文文老师 那这个税务认可吗？
2023-01-08 19:48:51
像鱼.：回复文文老师 那我能不能按销售90%估成本，待以后调整？
2023-01-08 20:11:50
文文老师：回复像鱼.税务是认可的，因为这是现实中存在的问题 能按销售90%估成本，待以后调整，最好与自己的实际较符合
2023-01-08 20:28:00
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ smile 发表的提问：
要怎么确认未开票收入了，2018年水上好几个工程，但是只开了46万的票，我可以在12月确认一部分未开票收入吗，这样就不会使收入都确认在2019年了
你好，可以根据工程进度及合同规定确认未开票收入的，
93楼
2023-01-08 18:02:59
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smile：回复王瑞老师 老师，我听人说这个问开票收入到下一年要冲减是比较麻烦的
2023-01-08 18:45:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心然 发表的提问：
2020年启用小企业会计准则，按开票确认收入，2021年启用启用会计准则，按新收入准则确认收入，2020年以前未完结的合同中未完结部分按新准则在2020年应确认收入，改变会计准则后，如何衔接起来。
那你在后面没有结转收入的这一部分，能不能够估计一下它的完工进度比例，如果说可以的话，你就按照完工进度比在新准则里面确认。
94楼
2023-01-09 14:51:16
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，请教分批确认收入，未确认收入的发票的增值税怎么写分录，谢谢！
你好，有个科目计入，应交税费－－待转销项税额
95楼
2023-01-09 15:18:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合同收入确认与成本确认的会计分录，能详细写一下分录吗？这个不太理解，因为确认收入是按开票算的，比如说开了200万发票，实际确认100万如何做分录？还有成本这块，如果没有成本票，如何确认成本
你是建筑业吧，你要是不是按这个截图做，就是按借应收贷主营业务收入应交增值税，借主营业务成本，贷工程施工， 这个选择一个做，。按截图这个对应是去结转主营业务收入，主营业务成本
96楼
2023-01-09 15:44:59
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maize老师：回复小鱼儿你要是说按开发票，那这个开发票收入/总收入=开发票成本/总成本，算出来开发票成本，没有实际发生，借主营业务成本，贷工程施工，借工程施工，贷应付账款暂估款，挂着，或者是按截图做
2023-01-09 16:27:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨的夏天 发表的提问：
确认的收入和开发商给的工程款不一样，所得税怎样填制呢？如果按完工进度百分比确认收入，按开发票的情况确认收入会计分录怎样写呢？
按确认收入填写吧，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
97楼
2023-01-10 14:17:06
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小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 铮铮 发表的提问：
开票55万，甲方支付52万，3万属于坏账，未计提坏账准备 ，收入已确认，会计分录怎么做
你好，对应收账款余额3万计提坏账，分录：借 坏账损失 3 贷：应收账款坏账准备 3
98楼
2023-01-10 14:23:33
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铮铮：回复小李老师 不计提坏账准备，直接做资产损失可以吗？我之前的收入已确定，怎么减少收入，不减少的话会直接影响到所得税吗
2023-01-10 14:48:04
小李老师：回复铮铮1、直接核销的话，在账务上是可以，但是要在所得税税前扣除的话，需要向主管税务机关递交呆账核销审批。 2、如果与客户达成共识，那这3万作为销售折让冲减收入，需要客户配合，收回原发票并重新开具新的发票，这样就不涉及计提坏账。
2023-01-10 15:07:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
设计的收入怎么确认？何时确认？会计分录怎么做？
你好，根据提供涉及服务应当收取的款项确认 提供涉及服务 的时候 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
99楼
2023-01-10 14:49:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
我们是健身房，会员办卡时我们开了收据，计入预收账款科目，现在计算确认9月会员费收入，都未开发票，分录怎么写？
你好 借预收  贷收入 应交税费 
100楼
2023-01-10 15:14:48
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微信用户：回复玲老师 入会时计入预收账款科目是对的吧？我们是小规模纳税人，应交税费科目下设明细科目吗？怎么设呢？
2023-01-10 15:44:00
玲老师：回复微信用户。是的，计入预收账款是对的。
2023-01-10 16:07:10
微信用户：回复玲老师 小规模纳税人需要在应交税费科目设明细科目吗？可以设“应交税费/应交增值税（小规模专项）”吗？
2023-01-10 16:27:54
玲老师：回复微信用户小规模只到应交税费，应交增值税。
2023-01-10 16:52:57
微信用户：回复玲老师 我们健身房主要有私教课的耗课收入确认和会员费的收入确认，那在确认收入时应该需要哪些资料做附件呢？
2023-01-10 17:20:10
玲老师：回复微信用户做一个收入分摊表
2023-01-10 17:47:04
微信用户：回复玲老师 我们是10月6号正式开业的，承诺这以前办理的会员卡从这10.6起算时间，那8、9月需要确认会员费收入吗？
2023-01-10 18:15:12
玲老师：回复微信用户您好 从会员实际开始消费才确认收入，10月确认收入
2023-01-10 18:32:59
微信用户：回复玲老师 公司9月就确认了私教课收入6000，计算后分录具体是？
2023-01-10 18:52:28
玲老师：回复微信用户你好   借预收  贷收入 应交税费 
2023-01-10 19:21:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师 ，小规模餐饮业的，未开票收入怎么确认收入，分录怎么做？
借库存现金或者是银行，贷主营业务收入   ，享受免增值税，不享受话，贷应交增值税，提供用餐就需要做无票收入了，
101楼
2023-01-10 15:41:59
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xqq009：回复maize老师 如果享受免增值税的分录 应该怎么做 麻烦你告诉我
2023-01-10 15:57:10
maize老师：回复xqq009借库存现金或者是银行，贷主营业务收入
2023-01-10 16:22:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
客户1月已交钱已确认未开票收入，但是3月客户要退款，退款时怎么会计分录
那就需要冲回之前无票收入，你最好是开发票之后开红字发票比较好
102楼
2023-01-11 14:53:05
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刘敏：回复maize老师 我们是不给客户开发票，直接做了无票收入账了。具体怎么红冲，银行存款,收款和付款不是一个账户
2023-01-11 15:11:33
maize老师：回复刘敏你开无票这个现在冲回无票是需要去税局大厅申报，你之前咋做，直接做借银行贷应收账款吗，现在做借应收 贷银行就可以
2023-01-11 15:24:38
刘敏：回复maize老师 之前直接做借银行存款 贷，主营收入，销项税额？
2023-01-11 15:45:12
刘敏：回复maize老师 给客户开具收据，没开发票，但也申报税款了
2023-01-11 16:07:47
maize老师：回复刘敏那你现在就做贷银行 贷主营业务收入 负数 销项税额 负数
2023-01-11 16:19:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
小企业会计准则下，会计上多确认了收入，汇算清缴退税整个会计分录及多确认收入会计分录
你好！ 1.退税 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税
103楼
2023-01-11 15:15:26
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蒋飞老师：回复鼠羊羊2.多确认收入，以前分录是怎么做的呢
2023-01-11 15:56:35
鼠羊羊：回复蒋飞老师 不用年度损益调整科目？
2023-01-11 16:19:35
鼠羊羊：回复蒋飞老师 我做了借应收账款，贷主营业务收入，正确的我应该是做借应收帐款，贷应交税费应交增值税
2023-01-11 16:35:38
蒋飞老师：回复鼠羊羊你以前确认收入的分录是怎么做的呢？（需要用以前年度损益调整冲减）
2023-01-11 16:47:14
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇涛 发表的提问：
未收款，已开票，未确认收入的会计分录借：应收 贷：预收 增值税销项请问：这个分录对吗?是否要将应收和预收部分抵消?否则会同时虚增资产和负债？
你好，这个不应该有预收账款的，预收是先收到款项
104楼
2023-01-11 15:38:59
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王宇涛：回复小惑老师 那应该怎么做分录？因为还没发货，不符合收入确认条件
2023-01-11 15:57:22
小惑老师：回复王宇涛就确认增值税 借：应收账款 贷：应交税费-增值税
2023-01-11 16:16:47
王宇涛：回复小惑老师 明白了，谢谢你！
2023-01-11 16:38:39
小惑老师：回复王宇涛不客气，祝您周末愉快！
2023-01-11 16:53:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑行业，不开发票，如何确认收入？会计分录如何做？
你好！简单的做法，就是结算的时候确认收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果是按建筑工程会计制度则是：每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
105楼
2023-01-12 15:08:31
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