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未开票确认收入的会计分录
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 怕孤单的大树 发表的提问：
装饰公司，签订合同承包装修工程然后又发包出去中间赚钱差价，1承包收了部分款但没有开发票怎么确认收入，签订合同、收款、开发票会计分录 2发包出去银行支付部分款项给个人但对方不开具发票会有麻烦吗？签订合同，支付款项会计分录
1.可以做预收款或者应付款，开票后冲销 没有发票的话不能税前扣除
136楼
2023-02-06 14:39:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
上月已确认收入的无票销售，本月补开发票，需要调整会计分录吗？
借应收账款贷主营业务收入应交税费借应收帐款附属贷主营业务收入负数，应交税费负数。
137楼
2023-02-06 14:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?？？ 发表的提问：
上月已经结转损益的未开票收入，本月需要冲回，确认已开票收入，分录怎么做？
冲减上月的收入，然后按发票金额入账
138楼
2023-02-07 14:24:56
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?？？：回复辜老师 能写出具体的分录嘛？
2023-02-07 14:45:26
辜老师：回复?？？借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
2023-02-07 14:56:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聪明的菠萝 发表的提问：
汽车租赁公司确认车辆租赁收入，款项未收，应记什么会计分录?
你好， 借 应收 贷主营业务收入 应交税费
139楼
2023-02-07 14:36:58
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聪明的菠萝：回复玲老师 那这个应交税费 属于销项还是进项啊?
2023-02-07 14:54:07
玲老师：回复聪明的菠萝您好，贷方是销项税额
2023-02-07 15:19:23
聪明的菠萝：回复玲老师 老师，那应交税费中的代扣代缴个人所得税是在什么时候用呢?
2023-02-07 15:40:39
玲老师：回复聪明的菠萝比如个人为企业提供劳务服务，个人代开发票，然后企业支付报酬时需要代扣代缴个人所得税
2023-02-07 16:03:38
聪明的菠萝：回复玲老师 好的，谢谢老师了
2023-02-07 16:18:02
玲老师：回复聪明的菠萝您好，不客气的，祝您工作学习愉快
2023-02-07 16:33:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坦率的裙子 发表的提问：
未确认收入，未收取货款，已开具增值税专用发票的销售退回分录怎么写
你好，做原来销售相反的分录。
140楼
2023-02-07 14:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
跨年确认未开票收入，确认收入了，申报表怎么填写2020年12月份确认未开票收入813453 [图片] 2021年2月份开票570300[图片]开票时做的分录对吗？ 这个税额在增值税申报表上怎么填？[图片]
1. 2.登录“电子税务局（申报客户端）”。 1.选择“发票采集-销项采集”。 1.选择“未开具发票”，点击“填写”。 1.点击“录入”，手工录入未开票收入的金额与税额，点击“保存”。 1.选择“申报表填写”，在申报表列表中选择“附表一”。 1. 2.未开票收入填入《附表一》中的“未开具发票”项目中，点击“保存”即可。
141楼
2023-02-08 13:58:42
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
分期收款发出商品，商品发出时未开票，等收到款时再开票，再确认收入的会计和税务处理
你好！根据你公司的情况，建议做如下帐务处理： 1、发货时： 借：分期收款发出商品 贷：库存商品 2、收到货款时： 借：银行存款 贷：预收账款 3、开出发票时： 借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：主营业务收入 4、结转已开票部分的销售成本： 借：主营业务成本 贷：分期收款发出商品
142楼
2023-02-08 14:25:40
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慧馨：回复程小峰老师 我能先挂应收账款，因客户比较多
2023-02-08 14:44:22
程小峰老师：回复慧馨嗯嗯，这样也是可以的呀。
2023-02-08 14:55:08
慧馨：回复程小峰老师 这样怎么做账务处理，税务上有风了险吗？
2023-02-08 15:12:18
程小峰老师：回复慧馨你好，关于税务上的风险主要是收入确认时间的认定，到底是以货物发出时间作为收入确认时间，还是以收到现金时间作为收入确认时间。 这个风险你们要在合同的环节，在合同上约定，风险转移时间，这个可以作为税务认定的基础。 作为企业来说，晚确认收入对企业有好处，建议你们在合同中约定，以现金收到时间作为收入确认时间点。 如果你们没有收到现金，货物的风险还是你们自己承担。
2023-02-08 15:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
开具发票不确认收入的会计分录：借：应收账款贷销项税额。确认收入直接是：借：应收账款，贷：主营业务收入。还是红冲之后直接做正常的分录
你好，是什么情况下开具了发票却不确认收入呢？ 
143楼
2023-02-08 14:35:09
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谦让的大米：回复邹老师 项目未进行，对方就让开具发票
2023-02-08 15:00:05
邹老师：回复谦让的大米你好，项目未进行，是不能开具发票的啊 
2023-02-08 15:18:27
谦让的大米：回复邹老师 因为合同规定7日申请第一笔款，对方要求必须先开发票后申请付款
2023-02-08 15:47:31
邹老师：回复谦让的大米你好，项目未进行，是不能开具发票的啊  需要取得了收入才可以开具发票，而不是对方如何要求就都统统满足的
2023-02-08 16:16:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请问去年未开票已确认的收入，也申报了税，今年更正了去年的申报表，未开票的收入发票是在今年开的，收入也按开票又确认了一次，请问之前未开票的收入在今年怎样写分录冲销
借应收账款负数 贷利润分配负数 应交税费负数。
144楼
2023-02-08 14:47:59
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过往云烟：回复郭老师 老师，情况是这样的，去年四季度把未开票的收入申报了，现在更正去年四季度的申报表收入减除未开票的，所得税申报收入也减除了这部分，去年未开票的在今年开了发票，一季度申报增值和所得税就加上这部分，请老师指教！
2023-02-08 15:15:48
郭老师：回复过往云烟你好，做上面的分录就可以，汇算清缴的时候你的收入减少。
2023-02-08 15:36:49
过往云烟：回复郭老师 老师，季报的财务报表就按更正后的收入做，所得税申报也是按调整后的收入做
2023-02-08 16:00:19
郭老师：回复过往云烟账上只做负数收入就可以，其他的不需要调整。
2023-02-08 16:29:23
过往云烟：回复郭老师 老师，不太理解你说的其他的不需要调整的意思
2023-02-08 16:47:12
郭老师：回复过往云烟账上只做负数销售额就可以 你汇算清缴也不需要修改啦。
2023-02-08 17:13:30
过往云烟：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-08 17:27:22
郭老师：回复过往云烟不用客气 工作愉快
2023-02-08 17:45:58
过往云烟：回复郭老师 老师，以前转营业外收入的税费现在又怎样做呢
2023-02-08 17:59:25
郭老师：回复过往云烟借利润分配贷应交税费做这个
2023-02-08 18:13:13
过往云烟：回复郭老师 多交的税费申请退税，但还没有退回怎样做呢
2023-02-08 18:38:34
郭老师：回复过往云烟冲收入 其他的不做的
2023-02-08 18:59:01
过往云烟：回复郭老师 老师，利润分配未分配利润我这里只有这个选，没有利润分配
2023-02-08 19:18:44
郭老师：回复过往云烟就是这个科目 二级科目未分配利润
2023-02-08 19:42:46
过往云烟：回复郭老师 老师以前分录借应收500贷主营收入495.05税4.95现在我这样做借应收-500贷利润未分配利润-500借利润分配4.95贷应缴税费4.95对吗
2023-02-08 19:55:44
过往云烟：回复郭老师 以前那笔分录我现在这样调对吗
2023-02-08 20:16:08
郭老师：回复过往云烟不是要退税吗 你退税还是减免
2023-02-08 20:36:58
过往云烟：回复郭老师 这笔当时申报未达起征点的
2023-02-08 20:52:44
郭老师：回复过往云烟做你最后上面写的两个分录可以。
2023-02-08 21:10:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈俊伟 发表的提问：
暂估收入这项分录的业务背景是什么，是因为当月安装会计准则应该确认收入但是公司未开票吗？那暂估时需要暂估销项税吗？为什么当月确认的收入当月企业不开票呢？
同学。暂估的背景是当期实际发生，却没取得发票，做暂估处理。不需要暂估销项。
145楼
2023-02-09 14:30:46
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陈俊伟：回复陈诗晗老师 不不老师，我是说暂估收入，不是暂估入库，我卖东西给别人，没有取得发票一说呀
2023-02-09 15:11:42
陈诗晗老师：回复陈俊伟那是建筑合同准则，按完工百分比确认收入。不叫暂估。
2023-02-09 15:28:41
陈俊伟：回复陈诗晗老师 不不，比如物业公司12月有笔分录，暂估12月物业费
2023-02-09 15:44:36
陈俊伟：回复陈诗晗老师 然后分录是借应收，贷主营业务收入
2023-02-09 16:13:17
陈诗晗老师：回复陈俊伟实际当期发生的收入，没有开票或结算，只能预估。
2023-02-09 16:35:48
陈俊伟：回复陈诗晗老师 哦哦，那我想问一下为什么按会计准则要求都确认收入了，企业还不开票呢，难道确认收入的时间点还没有达到纳税义务的时间点吗？
2023-02-09 16:46:28
陈诗晗老师：回复陈俊伟实际中，可能对方要求下月开票，各种情况都是有可能的
2023-02-09 17:13:17
陈俊伟：回复陈诗晗老师 哦哦好的，那下个月开票后，收入与暂估一致，是冲回暂估还是直接补上借应收 贷应交税费
2023-02-09 17:26:05
陈诗晗老师：回复陈俊伟冲回暂估，做正常的开票收入分录
2023-02-09 17:53:51
陈俊伟：回复陈诗晗老师 好的，谢谢！
2023-02-09 18:06:35
陈诗晗老师：回复陈俊伟不客气，祝你工作愉快
2023-02-09 18:19:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
内账，2018年12月漏确认收入2000，2019年1月漏确认收入1000，怎么修改？会计分录是什么
你好 内帐的话补确定收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
146楼
2023-02-09 14:36:44
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朱小茱：回复meizi老师 跨年的也这样处理吗？
2023-02-09 15:16:18
meizi老师：回复朱小茱你好 你内帐的话 可以直接补做收入 如果按外帐的话涉及损益的话会走以前年度损益来做账了
2023-02-09 15:31:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 11 发表的提问：
跨年发生的销售退回，第二年如何做会计分录，就是去年已确认收入，但是第二年，发生销货退回，该如何处理
借：以前年度损益调整贷：应收账款；借：库存商品贷：以前年度损益调整
147楼
2023-02-09 14:47:59
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11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗
2023-02-09 15:16:35
袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款
2023-02-09 15:29:22
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌 发表的提问：
对外捐赠货物的会计分录怎么写？是否确认收入
你好借营业外支出，贷库存商品这个不确认收入
148楼
2023-02-10 13:49:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
小规模纳税人发生了一些未开票的收入，以后也不会开票，在确认收入的时候需要计提增值税和附加税吗？分录怎么做啊？
你好 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果附加税需要交纳就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 如果免征了就不需要计提 的
149楼
2023-02-10 14:15:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师，这个是我未开票，但确认收入是做的分录，这样对不对
你好，未开票确认收入，应交税费-销项税额应该在贷方的。
150楼
2023-02-10 14:24:13
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