IMboo：回复庄老师 那没有其他解决办法吗

庄老师：回复IMboo你好，按上面确认信用减值损失

IMboo：回复庄老师 必须先按合同金额确认收入，在提信用减值损失吗

庄老师：回复IMboo你好，是的，可以这样处理，

贪玩的百褶裙：回复轶尘老师 那就是1月不用做分录了？那发票的税是报在1月，这没问题吗？

轶尘老师：回复贪玩的百褶裙是的 你的理解是正确的

十月：回复钟存老师 后面还要结转到主营业务收入里是吗

钟存老师：回复十月后面还要结转到主营业务收入

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 可是没开票的话税金不能确认啊

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 没开票就确认了收入，等到开票的时候又怎么做账呢

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜先确认无票收入，根据销售额计提税费，开票红冲无票收入，然后按发票入账。

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 可不可以不确认收入，计入预收账款呢？等到开票了再确认收入

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜如果业务没有发生的话，是计预收的。实际业务发生要确认收入。

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 比如上个月收到钱，确认了收入，交了税，这个月开票又要确认收入交税，就得交两次税 这个怎么办呢

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜你红冲了可以抵扣掉的。

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 可是在报税的时候怎么做才能让税务局知道已经交过了呢？

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜你之前未开票申报的是无票收入，你这个月申报的时候无票收入要录一笔负的冲减。

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 只能这样处理吗？

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 可不可以不确认收入，开票之后才确认收入呢？

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，严格来说是不可以的。

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 怎么我们在学校学的就是这样的用预收来处理，学校老师就是这样讲的

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜实际和理论是有点差异的。到时候税局查账实际业务发生了每月交税，也是要罚款的。

萌哒哒的小萝卜：回复小宋老师 未开票确认收入和开票后冲红确认收入，分别怎么写分录呢？

小宋老师：回复萌哒哒的小萝卜借预收/应收/银行存款贷主营业务收入应交税费。红冲分录一样金额负数。无票收入和正常确认收入分录一样。只是备注好没有开票即可。

小五子老师：回复v7喜借：预收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入

v7喜：回复小五子老师 确认半年收入是什么意思？是开票了吗？如果没有开票！需要确认收入吗？老师帮忙解释一呗p

小五子老师：回复v7喜一般签订了租赁合同，租金需要按月确认的，不论有没有开票，都需要确认收入。

v7喜：回复小五子老师 租赁合同签的是一年的！这个不需要缴纳印花税吗？半年一确认还用缴纳印花税吗？

v7喜：回复小五子老师 印花税是一直都减半的吗？

小五子老师：回复v7喜印花税是需要缴纳的，现在优惠期减半征收。

v7喜：回复小五子老师 按月确认！我都把一年预收了！还需要月月确认吗

小五子老师：回复v7喜需要按月确认收入的

v7喜：回复小五子老师 确认租金什么意思呢

小五子老师：回复v7喜如果是半年确认一次收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

v7喜：回复小五子老师 五个月可以吗？一个月和半年有什么区别

小五子老师：回复v7喜这个确认收入的期间你们可以自己定的，开票就必须全部确认，没开票可以按月，按季度，按实际情况都可以。

思文：回复郭老师 开票时是没收到款项的，

郭老师：回复思文把银行存款改成应收账款。

思文：回复郭老师 开票时：借应收39.6贷应交税费39.6 下个月收款时：借银行存款4000应交税费39.6贷预收账款4000 每个月确认收入时：借预收账款666.67贷主营业务收入660.67应交税费6.6 这样对吗老师

郭老师：回复思文不对，增值税需要一次缴纳的。

思文：回复郭老师 开的是普票

思文：回复郭老师 老师能把分录全面写一下吗

郭老师：回复思文借应收账款贷预收帐款应交税费， 按月借预收账款贷主营业务收入。

思文：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师

郭老师：回复思文不用客气的，应该的。

郭老师：回复饭小团可以按完工进度，也可以按你发票的做收入。

饭小团：回复郭老师 可以做借：应收账款 贷：预收账款 应交税费-销项税吗？我之前也这样做，他们说这是不对的

郭老师：回复饭小团你好，可以的，或者是你把预收账款改成工程结算。

郭老师：回复饭小团如果没有工程结算，就用预收账款。

饭小团：回复郭老师 因为没有开工，所以没有工程结算，如果不确认收入，我们是核定征收，开具发票就要上所得税，如果挂在预收账款里，又做了所得税计提，这样是不是不对的？

郭老师：回复饭小团做了预收，不需要交所得税。

suki：回复宋生老师 老师你好，我司主要是走国外的运输服业，平时开普票都是零税率或者免税，都是不用交税的，如果不开票，那就是要交税了吗？

宋生老师：回复suki你好！是的。因为你没办法证明这个不用交税。

云淡风轻：回复轶尘老师 小规模纳税人手工做帐也是用红字冲减吗？谢谢老师

轶尘老师：回复云淡风轻是的。手工直接红字填写

13567883773：回复王雁鸣老师 老师，您看一下我这样处理对不对。确认收入时，按照当月1日汇率，借：应收外销款，贷：主营业务收入（应收美元金额*当月1日汇率）。收汇时，收汇的美元账户对应“银行存款-待核查账户”，借：银行存款-待核查账户，贷：应收外销款（美元账户收到的金额*当日收汇的汇率）。结汇时，借：银行存款（人民币账户实际收到金额），贷：银行存款-待核查账户（美元账户转出美金*当日汇率），差额计入汇兑损益。到了月末，对银行款存款-待核查账户进行月末调整。月末待核查账户的美金乘以月末最后一日汇率与待核查账户的账面余额的差额调整汇兑损益。

王雁鸣老师：回复13567883773您好，可以这样操作的。

13567883773：回复王雁鸣老师 谢谢老师，万分感谢

王雁鸣老师：回复13567883773您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

羽天：回复丁老师 那18年度所得税汇算清缴需要调整吗？

丁老师：回复羽天你好，汇算清缴需要调减的。