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营改增差额征税的会计处理
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 年轻的小蚂蚁 发表的提问：
您好，老师，旅行社增值税是按差额征税的吗？它的报税是收入减接团社成本后的余额报的吗？还有它的会计处理咋做啊？
你好，旅行社差额征税。 收团款；借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），借 银行存款 贷 应收帐款 支付团款时确认成本 借 应付账款 贷 银行存款 借 主营业务成本 贷 应付账款
76楼
2022-12-29 16:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 个性的月饼 发表的提问：
你好，咨询一下，差额征收的小规模纳税人 销项税额的会计分录怎么处理？
你好！按发票金额填写就可以的
77楼
2023-01-03 14:12:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
78楼
2023-01-03 14:38:20
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ᑓ Þ . คิดถึง 发表的提问：
我公司是一般纳税差额征税，本月只收到对方代发工资和五险一金的钱，我方开的增值税普通发票金额也只开了这个钱，没有差额征税，怎么做会计处理
收入仍然要确认，挂对方往来。
79楼
2023-01-03 15:01:54
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ᑓ Þ . คิดถึง：回复文文老师 能具体写下分录么
2023-01-03 15:45:13
文文老师：回复ᑓ Þ . คิดถึง借：银行存款（工资） 借：应收账款（差额） 贷：主营业务收入 （工资+差额） 贷：应交税费-简易计税
2023-01-03 16:06:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
企业增值税与报税时的一分钱差额（四舍五入产生的）怎么做会计处理呢
你好 以你申报表为准 多交的走营业外支出 少交的走营业外收入
80楼
2023-01-03 15:29:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彬 发表的提问：
旅游行业，属于差额征收，营改增后，收入和成本的税费分录怎么做
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
81楼
2023-01-03 15:56:58
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彬：回复邹老师 成本是不是都按6％减增值税，不管是否有专票？
2023-01-03 16:23:19
邹老师：回复彬与取得的发票有关 如果是专用发票，需要做价税分离 如果是普通发票，全部计入成本
2023-01-03 16:36:15
明老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
不涉及差额征税，也没有营改增的还需要填写增值税一般纳税人附列资料三吗？
您好，不需要的，附表三不是有服务，不动产，无形资产收入和扣除项目才用填的。
82楼
2023-01-04 15:33:18
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大力的雪糕 发表的提问：
请问疫情期间，小规模营业收入未达30W，账务处理按1%计算不含税收入及增值税，申报时（报表仍按3%计算增值税，出现差额怎么处理？） 如本季度合计账务处理免征增值税64.56，申报时，免税额70.24，差了5.68 需要调整吗？需要的话怎么做分录？
你好，如果未达起征点，报税按照3%减免，账务上按照实际的减免税额转营业外收入，这个差额不需要处理的。
83楼
2023-01-04 15:45:30
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大力的雪糕：回复月月老师 好的 谢谢
2023-01-04 16:14:41
月月老师：回复大力的雪糕不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-04 16:35:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 武月红 发表的提问：
老师，营改增企业的差额计税的进项税额转出怎样算
就是你对应的差额计税收入的成本的进项都转出
84楼
2023-01-04 15:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 难过的世界 发表的提问：
老师，我想问问营改增旅行社是差额征收，低减那一部分就是填写成本的数是吗
是的
85楼
2023-01-05 15:15:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 區cui卿 发表的提问：
电费预售卡销售怎么开票？差额征收会计处理？
你好，电费是没有差额征收的。
86楼
2023-01-05 15:24:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 永春888 发表的提问：
增值税申报表与发票上的增值税相差几分钱，差额怎么做会计处理
你好，直接调整账面的，营业外收支的
87楼
2023-01-05 15:53:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
88楼
2023-01-06 14:39:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
89楼
2023-01-06 14:52:12
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税前发生的业务出现开票有误应如何处理？
你好，在应该做之后是无法开具负数发票冲销的。
90楼
2023-01-06 15:15:14
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