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企业怎样应对会计离职提出
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师好，离职员工以前年度的奖金已经发放了，未申报个税现申报。税金员工转给公司出纳了。账上计提的税金相差离职员工这一部分。应该怎么做分录
你好，可以先计提奖金，然后再按照全年一次性奖金申报
196楼
2023-02-21 14:18:04
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小倩：回复朴老师 已经申报了，就是这笔税金是公司三方协议支付的。离职员工把钱给公司的。怎么处理
2023-02-21 14:44:39
朴老师：回复小倩离职员工把钱给公司？
2023-02-21 14:59:45
小倩：回复朴老师 就是这笔税钱应该是19年的，之前的会计奖金发了没有申报税。现在补报的，这个税金就员工自己出。就是申报之后公司三方协议扣款，然后离职员工给出纳现金的
2023-02-21 15:12:22
朴老师：回复小倩那你做其他应收款就可以了，
2023-02-21 15:25:32
小倩：回复朴老师 还没处理
2023-02-21 15:53:28
朴老师：回复小倩你交的税算是代缴的，所以通过其他应收款
2023-02-21 16:09:27
小倩：回复朴老师 分录应该怎么做呢
2023-02-21 16:39:26
朴老师：回复小倩借：应付职工薪酬/工资总额 其他应收款 贷：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 17:06:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
律师行业的职业风险基金和职业发展基金在会计处理上应怎样处理？
可以记入管理费用科目
197楼
2023-02-21 14:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
员工离职，考勤工资1277.4，应发合计1277.4，社保扣款242.43，实发1034.97，怎样做分录
借：管理费用—工资 1277.4 贷：应付职工薪酬 1277.4 发放工资，借：应付职工薪酬 1277.4 贷：银行存款 1034.97 其他应收款—个人社保 242.43
198楼
2023-02-22 13:44:18
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
离职经济补偿金怎么做会计处理
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬。
199楼
2023-02-22 14:08:10
全部回复
阳光：回复何老师 二级科目写什么呢？老师？
2023-02-22 14:35:45
何老师：回复阳光管理费用-辞退福利或者离职福利
2023-02-22 15:01:05
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 2333333 发表的提问：
律师行业的职业风险基金和职业发展基金在会计处理上应怎样处理？
职业风险基金 借 管理费用－职业风险基金 贷 职业风险基金 职业发展基金 ：借：利润分配－提取事业发展基金 贷：事业发展基金 （在资产负债表－所有者权益下列示） 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取事业发展基金
200楼
2023-02-22 14:14:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业因为迁址导致无法上班 离职 会给补贴吗
你好！这种离职的可以不给
201楼
2023-02-22 14:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，请问个税申报提交后，还能修改离职人员的离职信息吗？或者离职日期选错了的会有影响吗
你好 更正申报就可以， 月份对就行
202楼
2023-02-23 13:44:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兔子达达 发表的提问：
每月提工资及税金时摘要如何写？（小企业会计） 是计提4月份职工工资，还是提4月份职工工资，计提和提有什么区别
摘要写xx月工资，xx月xx税，按实际写就可以，计提4月份职工工资 这个就可以，
203楼
2023-02-23 13:59:42
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兔子达达：回复maize老师 当月发当月计提也可以是吗
2023-02-23 14:18:49
maize老师：回复兔子达达是的，这个不管咋发都需要先计提
2023-02-23 14:30:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涛 发表的提问：
离职员工跨月的会计分录怎么做？
你好！到底是什么业务呢？
204楼
2023-02-23 14:20:59
全部回复
小涛：回复宋生老师 就是员工离职（比如3月份辞职，工资单分2月和3月份10天的工资）我要在2月份计提2月份工资吗，还是怎么处理比较好
2023-02-23 14:39:11
宋生老师：回复小涛您好！是的2月计提2月的。3月计提3月的。
2023-02-23 15:02:00
小涛：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-23 15:15:21
宋生老师：回复小涛您好！不客气。
2023-02-23 15:42:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ …… 发表的提问：
企业计提的职工福利费在年度汇算清缴前使用完，就不用调增应纳税所得额了，这样处理对吗？
超出工资总额的14%要调增
205楼
2023-02-24 13:30:45
全部回复
……：回复吴月柳 现在已经改成据实扣除了吗
2023-02-24 14:03:13
吴月柳：回复……是的
2023-02-24 14:15:07
……：回复吴月柳 那如果没有使用，没有超出14%的部分也得调增啊？
2023-02-24 14:27:04
吴月柳：回复……是的，现在都是实报实销
2023-02-24 14:39:21
……：回复吴月柳 不好意思，我最初的问题您还是没有给予解决，能再看看吗
2023-02-24 15:04:15
吴月柳：回复……你是每月固定计提的还是按报销的计提？就是据实计提，据实计提的汇算清缴不超出工资总额的14%就不用调整，如果固定提的也相当于是没发票，都需要调整。
2023-02-24 15:29:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，计提社保借：管理费用-公司部分 其他应付款-个人部分 贷：应付职工薪酬-职工社保 这样出分录对吗？
计提只计提公司部分就可以
206楼
2023-02-24 13:57:15
全部回复
好巧不巧：回复吴少琴老师 我这么出凭证错了，那以前年度的都错了，怎么改呢
2023-02-24 14:19:56
吴少琴老师：回复好巧不巧原来分录有误的红字冲减就可以
2023-02-24 14:48:02
好巧不巧：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 15:14:47
吴少琴老师：回复好巧不巧满意请打五星好评
2023-02-24 15:44:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Livia 发表的提问：
失业保险怎么属于离职后福利中的设定提存计划啊?我看书上没有说，这个失业保险也属于社会保险啊，这个社会保险应该是短期薪酬吗？
你好 ； 不属于。养老保险和失业保险不属于短期薪酬。
207楼
2023-02-24 14:23:59
全部回复
Livia：回复meizi老师 这2个属于什么啊？
2023-02-24 14:59:40
meizi老师：回复Livia你好 ；  属于离职后福利的； 
2023-02-24 15:12:27
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 彪壮的唇彩 发表的提问：
您好，我是一名单位的会计人员，在近期办理离职的时候，公司以财务凭证未装订不给办理离职，我应该怎么做。
协助他们把它装订完毕。很快的，不要多少时间。
208楼
2023-02-27 13:45:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 徐镱镕 发表的提问：
离职补偿金需要提工会经费吗？
你好，不算的，这个是补偿金
209楼
2023-02-27 13:51:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 娉婷 发表的提问：
[Image:{C8998485-1EB1-6BF7-87CE-FF6AAE2E96BB}.png]工会和职教计提费用后，这样印度工资就有计提金额没有交出去，这个是不是贷方应该是其他应付款-工会或职教经费？
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
210楼
2023-02-27 14:14:59
全部回复
娉婷：回复朴老师 老师，请问次月工资怎么充
2023-02-27 15:02:43
娉婷：回复朴老师 计提职教
2023-02-27 15:32:30
朴老师：回复娉婷你是要问工资怎么计提吗
2023-02-27 15:49:50
娉婷：回复朴老师 冲掉计提的金额
2023-02-27 16:09:29
朴老师：回复娉婷原分录红冲就可以了
2023-02-27 16:34:08
娉婷：回复朴老师 因为这个不需要缴纳出去，导致我应付工资里面贷方有这个数字。老师说挂账。次月发工资充掉
2023-02-27 16:54:11
娉婷：回复朴老师 我就想问这个怎么做…
2023-02-27 17:10:06
娉婷：回复朴老师 我这样的小规模可不可以不提工会和职教呀
2023-02-27 17:37:00
朴老师：回复娉婷这是工资吗？是的话发工资就会冲掉的，要不你就原分录红冲
2023-02-27 18:01:17
娉婷：回复朴老师 好
2023-02-27 18:23:30
朴老师：回复娉婷满意请给五星好评
2023-02-27 18:33:59
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