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企业怎样应对会计离职提出
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 文静的板栗 发表的提问：
公司员工已离职三个月，个税系统上现在才改为离职状态，这个零申报还需要做么？会不会影响企业纳税
你好不需要零申报，直接改成非正常就可以的。
211楼
2023-02-28 13:11:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 风轻～云淡 发表的提问：
开办期企业计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬，这样对么，还是借方为管理费用-开办费
你好，借方是开办费明细
212楼
2023-02-28 13:32:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 路路lulu 发表的提问：
企业之间的借款，出借方的利息计提及利息收入的会计分录是怎样？
借：财务费用 贷：应付利息 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
213楼
2023-02-28 13:45:34
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路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗
2023-02-28 13:59:21
张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。
2023-02-28 14:19:31
路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗
2023-02-28 14:47:41
张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-02-28 14:59:13
路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗
2023-02-28 15:13:42
张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息
2023-02-28 15:31:05
路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧
2023-02-28 15:57:55
张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。
2023-02-28 16:08:27
路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款
2023-02-28 16:28:43
张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。
2023-02-28 16:56:20
路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗
2023-02-28 17:21:02
张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。
2023-02-28 17:41:14
路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!
2023-02-28 18:10:43
张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！
2023-02-28 18:37:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需要对应收账款计提坏账吗？
你好 企业可以计提 坏账准备
214楼
2023-02-28 14:11:59
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小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业
2023-02-28 14:29:31
玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以
2023-02-28 14:57:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑工地的临时工，做会计分录也是跟企业一样吗。要计提对不对
你们是开具劳务费发票，还是按个税进行申报工资呢？
215楼
2023-03-01 13:10:57
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：回复2333333建筑工地的临时工，做会计分录也是跟企业一样。也要计提
2023-03-01 13:36:14
江老师：回复2333333如果是申报工资处理，就是跟企业的工资申报一样的，做工资的分录，如果是开具劳务费发票，做劳务成本处理
2023-03-01 13:56:35
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
11月社保缴纳的金额比计提的金额要多，11月发工资扣少了员工社保，因这员工11月份离职。这笔钱现由企业付，怎样做科目平账
离职员工社保进管理费用吧
216楼
2023-03-01 13:23:42
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同舟之情：回复三宝老师 个人那部分
2023-03-01 14:04:10
同舟之情：回复三宝老师 借管理费，贷？
2023-03-01 14:27:25
三宝老师：回复同舟之情交社保时，个人部分是借：其他应收款，那么现在扣不到钱。就贷其他应收款，借管理费用
2023-03-01 14:46:35
同舟之情：回复三宝老师 交社保，个人部分借：其他应收款，贷：银行存款，现在收不到钱。贷：其他应收款，借：管理费用，这样账不平
2023-03-01 15:08:14
三宝老师：回复同舟之情你仔细看看，是平的
2023-03-01 15:25:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问与兼职人员签订了临时用工合同，工资计提了应付职工薪酬--工资，并做为计提工会经费的基数，这样处理对吗？
你好，这个是没有问题的，临时工也属于工资的一块
217楼
2023-03-01 13:33:18
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花开か半夏：回复小洪老师 老师请问这部分兼职人员工资个税按工资申报还是按劳务费申报？造表发放没有发票
2023-03-01 13:44:55
花开か半夏：回复小洪老师 不交社保
2023-03-01 14:09:17
小洪老师：回复花开か半夏你好，没有发票的话有工资表吧，按照工资表上面的申报
2023-03-01 14:27:56
花开か半夏：回复小洪老师 也就是说按工资薪金申报，可以扣除5000元免税额是吗？
2023-03-01 14:48:53
小洪老师：回复花开か半夏你好是的，还是按照5000扣除就好
2023-03-01 15:08:28
花开か半夏：回复小洪老师 因为是兼职人员，不交社保可以吗？
2023-03-01 15:19:37
小洪老师：回复花开か半夏你好，一般来说不可以的，只要有工资就要缴纳社保
2023-03-01 15:40:29
花开か半夏：回复小洪老师 所以才考虑是按工资薪金申报还是劳务费申报哪个更合适一些？
2023-03-01 15:53:18
小洪老师：回复花开か半夏你好劳务费申报不合适，工资薪金申报合适
2023-03-01 16:13:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
1.小微企业每月额度内减免增值税，根据增值税计算的附加税也同样减免了，减免的附加税每月还要计提出来，转入营业外收入吗？2.执行小企业会计准则，每月必需计提职工福利费，工会经费，职工教育经费吗？
1、不是的，附加税费直接不用计提。2、税法方面不用计提，直接按照发生数入账即可。
218楼
2023-03-01 13:53:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 迷路的小丸子 发表的提问：
请问下社会保险企业交的部分要计提到应付职工薪酬吗
您好 社会保险企业交的部分要计提到应付职工薪酬
219楼
2023-03-01 14:08:59
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迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，谢谢，再问下，企业有个人交社保一定要计提工资，造工资表吗，工资可不可以为0
2023-03-01 14:27:13
bamboo老师：回复迷路的小丸子请问个人部分是员工个人承担还是公司承担
2023-03-01 14:56:15
迷路的小丸子：回复bamboo老师 个人部分是员工承担
2023-03-01 15:20:35
bamboo老师：回复迷路的小丸子那应该计提工资 造工资表 不然您怎么扣个人部分？
2023-03-01 15:39:49
迷路的小丸子：回复bamboo老师 如果说个人部分也公司帮他全交，那是不是可以不用造工资表，工资申报为0呢
2023-03-01 16:05:07
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 个人部分也公司帮他全交，可以不用造工资表，没有发工资 不申报个税 但是个人部分公司承担了 企业所得税前不得扣除个人部分
2023-03-01 16:31:11
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，是这样，就是汇算清缴时，个人部分要扣除对吗
2023-03-01 16:44:03
bamboo老师：回复迷路的小丸子汇算清缴时，个人部分要调增
2023-03-01 16:54:49
迷路的小丸子：回复bamboo老师 老师我还有个问题想请教下，工会经费，是不是要计提到应付职工薪酬里，因为我看汇算清缴时，职工薪酬调整表里下面有工会经费一栏
2023-03-01 17:18:58
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 工会经费，要计提到应付职工薪酬
2023-03-01 17:48:54
迷路的小丸子：回复bamboo老师 嗯，是的，个人部分要做调增，明白，谢谢老师
2023-03-01 18:00:46
bamboo老师：回复迷路的小丸子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-01 18:12:34
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，就是在做交工会经费时，同时做一笔计提工会经费到应付职工薪酬是吗
2023-03-01 18:38:49
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 交工会经费时，同时做一笔计提工会经费到应付职工薪酬
2023-03-01 19:07:23
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，好的，明白了，还有想问下，申报个人所得税时，正确的申报流程扣除部分填写，是五险按明细一项项填报扣除金额吗，还是直接应付职工薪酬那填扣除掉五险后的余额可以吗，后面五险扣除明细填报0
2023-03-01 19:28:28
bamboo老师：回复迷路的小丸子按扣除前的填收入 然后填个人承担部分的五险一金
2023-03-01 19:41:12
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，好的，谢谢，嗯，再请教下，社保申报基数填报时，以哪个基数填报，是系统上跳出来的那个基数，还是实际应发工资的80%填报，或缴费人数的的80%*缴费基数谁高原则填报
2023-03-01 19:55:29
bamboo老师：回复迷路的小丸子社保申报基数填报时 以您在申报申报的基数填写
2023-03-01 20:15:30
迷路的小丸子：回复bamboo老师 就是系统自动跳出来的那个基数吗
2023-03-01 20:28:03
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 系统自动跳出来的那个基数
2023-03-01 20:51:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Forever 发表的提问：
在原公司办的社保，后来离职了待业，社保怎么办?公司倒闭了社保怎样转出？
你去上班你心单位给你交就可以转到新的公司交
220楼
2023-03-02 12:53:30
全部回复
Forever：回复郭老师 ＃提问#不需要转出？不需要其他的手续吗？
2023-03-02 13:23:27
郭老师：回复Forever暂时不用的，新公司给你交你转出就可以单位，具体的可以咨询你那边的社保局
2023-03-02 13:45:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
221楼
2023-03-02 13:23:24
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-03-02 13:41:38
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-03-02 14:00:48
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-03-02 14:13:07
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-03-02 14:40:43
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-03-02 15:02:27
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-03-02 15:28:38
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 浅笑~陌然 发表的提问：
个税系统提示:“离职人员未享受专项附加扣除（离职又重新入职的员工），之前月份有享受，但因离职，已不继续累计专项附加扣除，造成本月预填未享受，请按政策规定计算和填写扣除额。” 我该怎样继续操作？
修改下入职日期即可。修改为新入职日期
222楼
2023-03-02 13:37:51
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学员 发表的提问：
1.一般员工自己离职是给他社保停掉，选哪个的，员工自己离职吗？2.有些人停的话选公司辞退，这样可以有失业金可以领，但是选失业金的会不会对下一个公司有影响啊
1选择员工自愿离职 2没有
223楼
2023-03-02 14:00:17
全部回复
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 江小垚 发表的提问：
新去了一家企业，之前会计做了一笔计提养老和失业保险的分录如下：借：应付职工薪酬—养老 其他应收款—养老 应付职工薪酬—失业 其他应收款—失业 贷：其他应付款—五险一金这个分录不理解，计提不应该是借：管理费用，贷：应付职工薪酬，这样的吗？
学员，你好。你的理解是正确的。计提一般是借：费用 贷 ：应付职工薪酬
224楼
2023-03-02 14:08:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俊逸的花卷 发表的提问：
机关事业单位离退休职工住院慰问费会计分录怎么做？
借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出-对个人和家庭补助 贷财政补助预算收入
225楼
2023-03-05 15:03:30
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