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结转土地增值税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提土地使用税的会计分录
借税金及附加贷应交税费
196楼
2023-02-22 13:47:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 明理的仙人掌 发表的提问：
房地产公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率9%，公司目前的土地开发项目分商品性土地和自用土地，其中商品性土地面积为4 000平方米，自用土地面积为6 000平方米。土地开发支出按用地面积进行分配。本月共发生下列与土地开发相关的经济业务。 （1）用银行存款支付征地拆迁补偿费600万元。 （2）应付大宇公司前期工程款900万元，增值税税额54万元。 （3）用银行存款支付基础设施工程款1 000万元，增值税税额90万元。 （4）分配本月发生的开发间接费用，商品性土地应分配的开发间接费用为6万元。 （5）商品性土地和自用土地开发完成并已验收，结转商品性土地开发成本。 （6）根据规划设计要求，自用土地用于建造以下项目：3 000平方米商品房、2 000平方米出租房、1 000平方米周转房。结转自用土地开发成本。 要求：根据各项经济业务编制相应的会计分录。
借 开发成本  600 贷 银行存款   600 借开发成本 900 应交税费-应交增值税-进项税  54 贷 应付账款  954 借 开发成本 1000 应交税费-应交增值税-进项税额  90 贷 银行存款  1090 借 开发成本 6 贷 间接费用  6 借 开发商品 2506 贷 开发成本2506
197楼
2023-02-22 14:06:42
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 默 发表的提问：
增值税月底的结转分录算什么 是软件自动结转 还是会计自己写
自己要结账，一般是借销项 贷进项，差额计入未交增值税。
198楼
2023-02-22 14:32:59
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 欢呼的水壶 发表的提问：
5、某房地产公司为增值税一 般纳税人，适用增值税税率9%， 公司目前的土地开发项目分商品性土地和自用土地，其中商品性土地面积为4000平方米，自用土地面积为6000平方米。土地开发支出按用地面积进行分配。本月共发生下列与土地开发相关的经济业务。。(1)用银行存款支付征地拆迁补偿费600万元。。 (2)应付大宇公司前期工程款900万元，增值税税额54万元。。 (3)用银行存款支付基础设施工程款1 000万元，增值税税额90万元。。 (4) 分配本月发生的开发间接费用，商品性土地应分配的开发间接费用为6万元。(5)商品性土地和自用土地开发完成并已验收，结转商品性土地开发成本。。 (6)根据规划设计要求，自用土地用于建造以下项目: 3000平方米商品房、2000平 方米出租房、1 000平方米周转房。结转自用土地开发成本。。 要求:根据各项经济业务编制相应的会计分录。“
你好！请稍等一下谢谢！！！！
199楼
2023-02-23 13:00:45
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小雯子老师：回复欢呼的水壶你好！你看看！ 1/借，开发成本600 贷，银行存款600 2/借，应付账款954 贷，银行存款954 3/借，开发成本1000 应交税费应交增值税进项税90 贷.银行存款1090 4/借开发成本6 贷，开发间接费用6
2023-02-23 13:31:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
200楼
2023-02-23 13:29:07
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-02-23 13:52:29
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-02-23 14:12:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税为负数，结转时的会计分录？
你好!你是说有留底的金额是吗
201楼
2023-02-23 13:47:57
全部回复
涵涵：回复宋生老师 是的
2023-02-23 14:05:14
宋生老师：回复涵涵你好！这个不需要单独做分录。
2023-02-23 14:26:08
涵涵：回复宋生老师 留低进项税如何反应呢？
2023-02-23 14:43:09
宋生老师：回复涵涵你好！不需要单独做分录，在申报表反应
2023-02-23 15:11:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
转让土地的土地增值税与土地的摊销金额有关吗？
公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额
202楼
2023-02-23 13:54:08
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敏敏：回复朴老师 那可扣除项目金额包括土地的成本，那这个成本包括什么？当时买回来的价格？还是转让时土地的价值（原价-摊销）
2023-02-23 14:30:28
朴老师：回复敏敏土地增值税的扣除项目,包括新建及配套设施的成本
2023-02-23 14:53:03
敏敏：回复朴老师 那就是与后期的摊销无关，对吗？
2023-02-23 15:16:48
朴老师：回复敏敏同学你好 嗯 可以这样理解
2023-02-23 15:31:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 生动的可乐 发表的提问：
自用土地商业土地已开发完成并验收合格，等待建设和转让土地会计分录
同学你好， 1、成本模式下，等待建设和转让土地时 借：投资性房地产，累计摊销，无形资产减值准备（有发生时） 贷：无形资产 2、公允价值模式下，等待建设和转让土地时， 借：投资性房地产，累计摊销，无形资产减值准备， 贷：投资性房地产――成本，投资性房地产――公允价值变动。
203楼
2023-02-23 14:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
204楼
2023-02-24 13:06:20
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-02-24 13:34:09
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-02-24 13:58:26
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-02-24 14:13:56
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-02-24 14:31:38
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-02-24 14:44:30
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-02-24 15:08:05
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-02-24 15:26:41
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 15:40:38
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-02-24 15:52:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 无用的 发表的提问：
房地产企业取得土地使用权后，又将土地使用权转让的会计分录怎么做？
取得时就计入成本： （1）借：开发成本。 （2）贷：银行存款（等）
205楼
2023-02-24 13:23:45
全部回复
朴老师：回复无用的转让出去计入其他业务成本就可以了
2023-02-24 14:05:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 鳗鱼季节 发表的提问：
销售房屋一套，原值100万，售价150万，增值税及附加、土地增值税、印花税已交合计13万元。会计分录如何做
你好，借固定资产清理100，贷固定资产100，借银行存款150，贷固定资产清理150，借应交税费－－应交增值税，应交附加税，税金及附加，贷银行存款13，
206楼
2023-02-24 13:47:38
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
转让士地的增值税，土地增值税怎么算
您好,很高兴为您解答。对取得土地使用权后投入资金,将生地变为熟地转让的,计算其增值额时,允许扣除取得土地使用权时支付的地价款、交纳的有关费用,和开发土地所需成本再加计开发成本的20%以及在转让环节缴纳的税金。
207楼
2023-02-24 14:00:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
208楼
2023-02-24 14:26:59
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-24 14:50:26
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-24 15:09:48
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-24 15:24:37
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-24 15:43:40
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-24 16:10:16
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-24 16:20:34
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-24 16:32:34
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-24 16:59:51
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-24 17:24:46
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-24 17:38:31
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-24 17:58:40
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-24 18:09:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小沐 发表的提问：
房产公司，计提土地增值税预缴分录怎么写？
同学您好， 借：应交税费—土地增值税， 贷：银行存款。
209楼
2023-02-27 13:40:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
210楼
2023-02-27 13:55:09
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