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结转土地增值税的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 茶 发表的提问：
借固定资产清理贷应交土地增值税 如果交了土地增值税分录怎么写
借：应交土地增值税 贷：银行存款
211楼
2023-02-27 14:11:11
全部回复
茶：回复文文老师 这里通过固定资产清理核算是啥意思
2023-02-27 14:22:15
茶：回复文文老师 作为固定资产的成本么
2023-02-27 14:35:22
文文老师：回复茶借固定资产清理贷应交土地增值税 这是计提土地增值税
2023-02-27 14:56:45
茶：回复文文老师 这里不是增加了清理费用么
2023-02-27 15:20:48
文文老师：回复茶这是处置固定资产时用的科目
2023-02-27 15:45:09
茶：回复文文老师 清理费用不是处置固定资产时才会用到么
2023-02-27 15:56:40
茶：回复文文老师 那不是增加了固定资产的处置费用么
2023-02-27 16:13:10
茶：回复文文老师 所以 是算增加了成本么
2023-02-27 16:30:44
文文老师：回复茶是的，增加了固定资产的处置费用 最后根据固定资产清理的余额结转到营业外收支科目
2023-02-27 16:43:38
茶：回复文文老师 那这个应交土地增值税是计入到成本里了么
2023-02-27 16:55:09
文文老师：回复茶是的，增加了 应交土地增值税是计入到固定资产清理科目
2023-02-27 17:11:00
茶：回复文文老师 那老师和我说不是
2023-02-27 17:37:47
茶：回复文文老师 有个老师和我说不是
2023-02-27 17:53:43
茶：回复文文老师 这个老师和你说的不一样啊
2023-02-27 18:09:06
文文老师：回复茶要有自己的判断，同时你可以去翻看教材或者百度相关的会计准则
2023-02-27 18:32:20
茶：回复文文老师 我就是看了教材然后我有点疑问
2023-02-27 18:46:38
茶：回复文文老师 所以就一直不明白她所说的
2023-02-27 18:57:37
茶：回复文文老师 她说增加清理费用不是记录在成本里
2023-02-27 19:14:31
文文老师：回复茶实际是个专业名词的问题 固定资产清理严格意义来说 是增加的清理费用，但按你通俗地理解，增加了清理成本，这是方便自己理解。 从专业会计术语的角度讲，应该说是费用
2023-02-27 19:28:23
茶：回复文文老师 那也是增加了固定资产的成本啊，只是我通俗的表达
2023-02-27 19:39:51
茶：回复文文老师 应该是那老师水平没你高
2023-02-27 19:59:01
茶：回复文文老师 我一说你就知道啥意思了
2023-02-27 20:12:32
茶：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-27 20:38:20
文文老师：回复茶不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-27 20:54:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
212楼
2023-02-27 14:17:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
213楼
2023-02-28 13:15:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无情的草莓 发表的提问：
土地增值税扣除加计百分之二十怎么作分录呢？
你好 这个调表不调账，即只在申报表中调整
214楼
2023-02-28 13:27:47
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 2678寻找点点 发表的提问：
本月将土地款做了扣除，抵扣了增值税，做账时，会计分录如何处理？
你好！ 是计算土地增值税扣除土地成本吗？抵扣增值税进项？
215楼
2023-02-28 13:53:21
全部回复
2678寻找点点：回复小五子老师 是的。本月申报所属期一月份报表时，做了抵扣。
2023-02-28 14:21:54
小五子老师：回复2678寻找点点房地产企业土地出让金入账处理: 借:开发成本---土地成本 应交税费-应交增值税(进项税额） 贷:银行存款
2023-02-28 14:43:17
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转增值税分录，计提附加税分录
您好，小规模还是一般纳税人
216楼
2023-02-28 14:14:59
全部回复
聂向普：回复海棠老师 一般纳税人
2023-02-28 14:40:04
海棠老师：回复聂向普借:税金及附加   贷:应交税费--城建税  --教育费附加  --地方教育费附加
2023-02-28 14:52:17
聂向普：回复海棠老师 老师，这结转的分录是不是后面不用付附件呢
2023-02-28 15:10:04
海棠老师：回复聂向普附件是增值税的，老师省得打字，比较详细，您视需要判别取用
2023-02-28 15:29:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
217楼
2023-03-01 13:21:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
老师，房开企业收到预收款，预缴土地增值税，借：应交税费-预交土地增值税 贷：银行存款，待开发项目达到完工条件，将土地增值税转入税金及附加科目，借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税，请问这样做分录对吗？还是两笔分录都只用应交税费-应交土地增值税这个科目？ 不然，应交税费-应交土地增值税这个科目账做不平
没有啊，你的第一个是预交土地增值税，后面是应交土地增值税，那么后面你再做一个结转分录，借应交税费，应交土地增值税贷应交税费预交土地增值税。
218楼
2023-03-01 13:29:32
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
219楼
2023-03-01 13:59:05
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
请问土地评估增值可以入账吗？需要交所的税或土地增值税吗？如股权转让，增值部分可以抵扣转让所得吗？
土地评估增值不需要入账
220楼
2023-03-01 14:11:59
全部回复
✨小燕子：回复文文老师 如果未取得发票，收据可以入账吗？挂往来好多年了
2023-03-01 15:03:01
✨小燕子：回复文文老师 事务所说增值部分可入资本公积，这样股权转让不会溢价，可以合法避税吗
2023-03-01 15:23:40
✨小燕子：回复文文老师 老师看到没？
2023-03-01 15:40:05
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
221楼
2023-03-02 13:12:08
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-02 13:43:10
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-02 14:08:46
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-02 14:32:26
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-02 15:02:00
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-02 15:12:29
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-02 15:24:45
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-02 15:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
222楼
2023-03-02 13:21:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 梦雨潇潇 发表的提问：
房地产企业，今天发现，去年12 月份结转成本时，预交的土地增值税多转入税金及附加10万 借：税金及附加 贷：应交税费――预交土地增值税 调整分录：借：应交税费――预交土地征税10 贷：以前年度损益调整。对吗？ 这样调整后会不会对电子税务局已申报的报表有影响？需要改正报表吗？
你好，对的，然后借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。 这样就可以了 不用改报表
223楼
2023-03-02 13:50:02
全部回复
梦雨潇潇：回复朴老师 对企业所得税有影响吗，我公司目前利润总额为负数？
2023-03-02 14:02:47
朴老师：回复梦雨潇潇如果是多交的转出来那就是利润增加了
2023-03-02 14:27:47
梦雨潇潇：回复朴老师 转出来后还是亏损，所有的报表都不要调吗，出审计报告要给事务所说调整了吗
2023-03-02 14:52:04
朴老师：回复梦雨潇潇以前年度损益自动调增了
2023-03-02 15:05:39
朴老师：回复梦雨潇潇以前年度损益自动调整了
2023-03-02 15:17:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
224楼
2023-03-02 14:11:59
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计人 发表的提问：
房产土地转让的增值税，城建税，附加税，土地增值税怎么做账
同学好，增值税缴纳时是借计应交税费-未交增值税，城建税，附加税，土地增值税缴纳时是借计税金及附加
225楼
2023-03-05 15:33:06
全部回复
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