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结转土地增值税的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问老师，房地产行业，没做土地增值税清算时，结转收入后，成本怎样确定
成本就是根据你实际出售 或完工部分确认
241楼
2023-03-09 13:18:15
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如意：回复陈诗晗老师 因为工程还未完工
2023-03-09 14:01:23
陈诗晗老师：回复如意没有完工，是根据你的完工进度来确认的
2023-03-09 14:21:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷静的鸵鸟 发表的提问：
上年土地税抵减本年会计分录
上年预交的吧，同学
242楼
2023-03-09 13:37:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
老师你好，本月地税退回以前交的土地税，会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 贷；税金及附加
243楼
2023-03-09 13:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
只有进项税额，月末结转增值税会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
244楼
2023-03-10 15:21:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
房产税和土地增值税需要计提？应该怎么做分录
都是要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税
245楼
2023-03-10 15:46:35
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1548705658：回复辜老师 在年末12月一次性计提可以？
2023-03-10 16:01:07
辜老师：回复1548705658你每期申报的时候，就要计提的，如果没有计提，可以12月补记提
2023-03-10 16:23:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年末结转了增值税，下一年要怎么做会计分录
你好，你们需要交增值税吗？你结转的分录怎么做的？
246楼
2023-03-10 16:15:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
247楼
2023-03-12 14:56:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
就是关于会计结转未交增值税的会计分录能给我科普一下吗
你好 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
248楼
2023-03-12 15:10:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
249楼
2023-03-12 15:28:33
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-03-12 15:42:48
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-03-12 16:00:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
请问合作社租地付土地流转费会计分录怎么做?
您好，一般情况下，借；长期待摊费用-土地流转费，贷；现金或者银行存款。
250楼
2023-03-12 15:41:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
老师你好，土增税清算结束后，剩下的微盘房子如何计算土地增值税？
可以看下这个图片哦
251楼
2023-03-12 15:59:59
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大将军BYJZT ：回复朴老师 当时清算的增值率是，普通住宅8.038%，非普通住宅是25%，其他是19.18%，
2023-03-12 16:31:40
朴老师：回复大将军BYJZT 那直接按照这个来计算就行了
2023-03-12 16:58:49
大将军BYJZT ：回复朴老师 老师你好，请问那张表中的“清算时的旧单方”和变动后的新单方是指？
2023-03-12 17:21:09
朴老师：回复大将军BYJZT 原清算时单方成本%2B新增成本单方成本
2023-03-12 17:40:11
大将军BYJZT ：回复朴老师 允许加加计扣除20%吗？
2023-03-12 17:58:43
大将军BYJZT ：回复朴老师 还用适用税率吗？
2023-03-12 18:25:33
大将军BYJZT ：回复朴老师 清算的时候增值税率是为了选择适用税率吧？
2023-03-12 18:50:04
朴老师：回复大将军BYJZT 嗯 选择适用税率就可以了
2023-03-12 19:05:58
大将军BYJZT ：回复朴老师 那一般都在30%呀？好高啊
2023-03-12 19:25:10
朴老师：回复大将军BYJZT 嗯 这个没有办法哦
2023-03-12 19:43:18
大将军BYJZT ：回复朴老师 加计扣除是不是还得有？税率是多少啊？
2023-03-12 19:58:09
大将军BYJZT ：回复朴老师 是扣除率哈
2023-03-12 20:16:54
朴老师：回复大将军BYJZT 你说的是土增税的扣除吧
2023-03-12 20:40:05
大将军BYJZT ：回复朴老师 老师你好，是的
2023-03-12 20:54:42
朴老师：回复大将军BYJZT 增值额大于20%未超过50%的部分，税率为30%，增值额超过200%的部分，则要按60%的税率进行征税。据专家测算，房地产项目毛利率只要达到34.63%以上，都需缴纳土地增值税。
2023-03-12 21:11:48
大将军BYJZT ：回复朴老师 谢谢老师，那么我们算土地增值税的时候不是有加计扣除吗，有的地方是20%.也有5%的，那对清算后的微盘销售时是不是也有加计扣除这一项 扣除率规定多少？
2023-03-12 21:23:24
朴老师：回复大将军BYJZT 这个得看当地规定了哦
2023-03-12 21:47:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风铃 发表的提问：
对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？
你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
252楼
2023-03-13 12:35:30
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风铃：回复meizi老师 是不是到月末结转完成后应交税费-销项税额科目应该为0啊？
2023-03-13 13:04:18
meizi老师：回复风铃正常月末结转了 是0 的 是的
2023-03-13 13:22:25
风铃：回复meizi老师 那如果之前的会计月末没有结转，那我在此月份结转可以吗？
2023-03-13 13:43:26
风铃：回复meizi老师 我看了之前的会计凭证，在3月份记了一笔 借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后就直接做了一个计提税金的凭证 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-13 14:00:35
风铃：回复meizi老师 这样做对吗？而且计提的和销项税额偏偏相差0.01元，缴款凭证上面和开具发票的销项税额就相差0.01
2023-03-13 14:26:58
meizi老师：回复风铃你好 可以的。 可以补结转的
2023-03-13 14:43:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 鲤鱼镜子 发表的提问：
老师好 我是小规模纳税人 现在转让土地 缴纳增值税和土地增值税怎么计算？
你好，增值税按照转让的价款乘以5 土地增值税按照增值的额分布缴纳
253楼
2023-03-13 13:03:17
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
集团内转让房地产缴的土地增值税怎么抵销？分录怎么写？ 不是实务，是CPA
你好 借：其他非流动资产 贷：税金及附加
254楼
2023-03-13 13:26:05
全部回复
车晓迟：回复王超老师 税金及附加是费用类科目，怎么是非流动资产呢
2023-03-13 13:42:06
王超老师：回复车晓迟因为你这个土地增值税是要进入税金及附加的，但是又是集团之间的转让
2023-03-13 14:07:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简单 发表的提问：
城镇土地使用税的会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交土地使用税 贷银行存款。
255楼
2023-03-13 13:43:44
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