496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？

郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。

郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。

????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么

蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销

左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？

邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧

邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字

月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。

月亮：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？

月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10

月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。

青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师

陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款

青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗

陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。

Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊

小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理

Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊

小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额

Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的

宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了

宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别

风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？

风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了

郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款

风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了

郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交

风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的

郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了

风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗

郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录