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计提营业税的会计分录为?
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
286楼
2023-03-23 12:49:25
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
287楼
2023-03-23 13:10:55
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-03-23 13:23:20
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-03-23 13:37:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
288楼
2023-03-23 13:35:59
全部回复
大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-03-23 13:58:43
吴月柳：回复大宝补提500
2023-03-23 14:19:09
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-03-23 14:33:04
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-03-23 14:44:40
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
289楼
2023-03-26 17:27:36
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杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-03-26 17:52:58
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-03-26 18:04:05
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-03-26 18:28:12
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-03-26 18:39:03
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-03-26 18:54:18
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-03-26 19:15:26
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-03-26 19:34:08
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-03-26 19:47:59
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-03-26 20:00:45
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-03-26 20:22:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
290楼
2023-03-26 17:47:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
291楼
2023-03-26 18:03:06
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高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-03-26 18:28:29
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-03-26 18:52:18
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-03-26 19:17:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 痴情的钢铁侠 发表的提问：
5月1号银行收到半年的房租12000（房租公司对公司，非主营业务）,5/29我开了一年的房租24000，会计分录怎么写
你好！如果房租不跨年度 借：银行存款 贷：预收账款 借：应收账款 预收账款 贷：其他业务收入 应交税费
292楼
2023-03-26 18:29:48
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痴情的钢铁侠：回复QQ老师 一次性交税还是分6个月交税啊？
2023-03-26 19:00:18
QQ老师：回复痴情的钢铁侠税金是一次性交纳的，在开票当月。如果不跨年的话，计入当期就可以。
2023-03-26 19:17:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
更正以前年度工人工资多计提的个税的会计分录怎么写 能记入营业外收入吗
一般个税需计往来发给工人，付不出的，记营业外收入可以
293楼
2023-03-26 18:50:59
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Yve：回复易 老师 那房屋拆迁了 以前账上其他应收的租金可以和其他应付的押金抵减后记入本年的营业外收入吗
2023-03-26 19:22:21
易 老师：回复Yve确实不需要退还的可以这样处理
2023-03-26 19:34:57
Yve：回复易 老师 以前年度计提的收入 借 其他应收 贷 主营业务收入 今年调减不用调整以前年度损益科目核算吗 可以直接抵减押金记入营业外收入吗
2023-03-26 19:57:48
易 老师：回复Yve可以直接抵减押金记入营业外收入
2023-03-26 20:11:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
294楼
2023-03-27 13:41:02
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
295楼
2023-03-27 13:50:37
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-03-27 14:03:27
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-03-27 14:21:44
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-27 14:45:26
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-27 15:07:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
我在补2002年一2015年建安公司旧账，当年是征收营业税，前会计在计提营业税时，作分录： 借 主营业务税金及附加 5000元 货 应交税金 营业税 5000元 这分录错了没有？
你好，这个会计分录是正确的
296楼
2023-03-27 13:56:59
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咖啡糖：回复暖暖老师 我没做过营业税凭证，我还以为错了？老师，我还以为计提 借 工程施工一间接费一税金 5000 贷 应交税费一营业税 5000
2023-03-27 14:26:38
暖暖老师：回复咖啡糖不是的，营业税当时是主营业务税金及附加
2023-03-27 14:55:12
咖啡糖：回复暖暖老师 谢谢老
2023-03-27 15:05:38
暖暖老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-27 15:28:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
297楼
2023-03-28 12:38:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
298楼
2023-03-28 12:55:55
全部回复
可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-03-28 13:42:29
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-03-28 13:55:31
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-03-28 14:21:09
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-03-28 14:51:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计 为一线工人租房，每月2000，计提时的会计分录
借；制造费用 2000 贷；应付职工薪酬-福利费 2000
299楼
2023-03-28 13:08:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
300楼
2023-03-28 13:23:59
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